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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
10,166 결산시 계정과목 결산 jin***2013-02-15
답변완료
안녕하세요 결산하는데요 비용을 미리지급하고 12월에 세금계산서를 받을거라고 생각하고 미지급금에 입력을 했는데요 . 결산시까지 세금계산서를 받지못했는데요. 그러면 미지급금말로 선급금으로 계정을 바꾸는게 맞는거죠. 답변부탁드립니다.
10,165 대손충당금 문의드립니다. 결산 sung***2013-02-15
답변완료
얼마전에 한번 문의를 드렸었는데요~ 급히 궁금한게 생겨서요 ^^ 저희는 법인업체구요 1. 대손충당금이 하나도 없어서 외상매출금에 대해 1% 그리고 받을어음이 있어서 받을어음도 1% 로 각 두계정 모두 1%씩 설정을 하려고 하는데요~ 총 계정합계가 1%가 되야하는지요? 아니면 각 계정별(외상매출금,받을어음 ..
10,164 부가세 수정신고 관련 부가가치세 zeroa***2013-02-15
답변완료
다시 추가 질문 드립니다. 법인사업자입니다. 2012년 12월에 부가세신고시 오류를 확인하였습니다. 1기예정에 간이과세자에게 받을 세금계산서를 공제한 부분을 확인하고, 또 누락된 매입계산서도 확인되었습니다. 1기 확정에 신용카드 매입금액을 과다하게 공제한 사실을 확인하 경우, 1기예정 과다공제 ..
10,163 부가세 경정청구및 수정신고 부가가치세 zeroa***2013-02-14
답변완료
부가세 경정청구및 수정신고에 대해서 질문드립니다. 법인사업자인경우 2012년 12월에 2012년 1기 예정분 매입세금계산서 누락분 공급가액 500,000원 과 1기확정분 신고시 신용카드등 신고내역중에 오류로 신고된 금액이 있어서 300,000원을 더 환급받은 관계로 수정신고를 하여야 합니다. 신고서 작성시..
10,162 외화평가 법인세 pini0***2013-02-14
답변완료
안녕하세요.^^ 법인 결산 관련하여 외화금액 (자산)장부가액 적용환율 시키고, 평가금액은 12월31일자로 기준환율을 적용하는 건가요?
10,161 특수관계자 부당행위계산 법인세 eun2***2013-02-14
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법인회사가 특수관계에 있는 A에게 12%이자로 10억을 차입하여, 특수관계에 있는 B에게 6.9%로 5억을 대여한 경우에 세무조정 서식 작성 문의드립니다. 보통의 회사의 경우에 가지급금 인정이자 서식을 먼저 작성하고 업무무관 지급이자 손금불산입서식을 작성하잖아요. 이 회사를 보통 일반거래로 가정하여 작성..
10,160 특수관계자 부당행위 종합소득세 eun2***2013-02-14
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법인회사가 특수관계에 있는 A에게 12%이자로 10억을 차입하여, 특수관계에 있는 B에게 6.9%로 5억을 대여한 경우에 세무조정 서식 작성 문의드립니다. 보통의 회사의 경우에 가지급금 인정이자 서식을 먼저 작성하고 업무무관 지급이자 손금불산입서식을 작성하잖아요. 이 회사를 보통 일반거래로 가정하여 작성..
10,159 퇴직소득세 계산시 원천징수 ycdi0***2013-02-14
답변완료
퇴직소득세 계산에 있어 궁금한 점이 있어 질문합니다. 예를 들어 2000년에 입사한 자 중, 2012년 6월 30일자 퇴직금 중도정산자가 있습니다. 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 퇴직금 100만원 2000년 1월 1일부터 2005년 12월 31일 퇴직금 500만원 이 두 기간의 퇴직금을 2012년에 지급했습니다. 퇴직소득..
10,158 특수관계자 부당행위계산 법인세 eun2***2013-02-14
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법인회사가 특수관계에 있는 A에게 12%이자로 10억을 차입하여, 특수관계에 있는 B에게 6.9%로 5억을 대여한 경우에 세무조정 서식 작성 문의드립니다. 보통의 회사의 경우에 가지급금 인정이자 서식을 먼저 작성하고 업무무관 지급이자 손금불산입서식을 작성하잖아요. 이 회사를 보통 일반거래로 가정하여 작성..
10,157 퇴직금지급명세서 신고시 연말정산 ycdi0***2013-02-14
답변완료
퇴직금 지급명세서에 대해 문의합니다. 계속근무자 중에 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지 퇴직금 중간정산을 하여 2월에 지급하여 원천징수신고를 1월귀속 2월지급으로 신고한 자가 있습니다. 퇴직소득원천징수영수증 역시 이번에 제출할 예정입니다. 올해 중간정산이 금지되어 6월에 입사일인 2001년 7월..
10,156 12월중 중도퇴사자 연말정산.. 연말정산 pooh0***2013-02-14
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12/31일날 퇴사를 했다면 중도퇴사자에 속해도 31일자가 속해있어서 계속근무자와같이 3/10일까지 연말정산지급조서를 제출하는걸로 알고있는데요, 저희회사 김기동씨는 12/15일날 퇴사를 하여 퇴사달급여지급시 중도퇴사자 연말정산하여 근로소득원천징수영수증을 교부해줬는데요, 그런데 김기동씨는 현재 다른곳에 ..
10,155 (사)한국목회지원회..기부금 연말정산 pooh0***2013-02-14
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기부금영수증상에요, (사)한국목회지원회 라고 되어있고요, 코드는 40(지정기부금)으로 되어있는데요, 이것도 종교단체지정기부금에 속하는지요?
10,154 계정과목 계정과목 emh6***2013-02-13
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터널내 조명설치공사를 하고 또 터널내 음향설치 공사를 했습니다. 이럴경우 계정과목을 무엇으로 해야하는지요? 그리고 위 조명과 음향을 설치하기 전에 터널 영상구현매핑을 했습니다... 영상 구현 시연작업을 한것도 계정과목을 무엇으로 처리해야하는지요?
10,153 건설업체 일용근로자 지급명세서,근로내용확인신고서에.. 고용보험 sej4***2013-02-13
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1.업종이 건설업인 개인일반사업자(면허없음)가 하도급업체(하도급승인받음)의 공사건을 공사를 하고 있습니다.하도급업체와 계약관계는 없이 하도급업체와 일용직노임을 포함하여 공사대금을 세금계산서를 교부하고 일용근로자 지급명세서를 국세청에 제출하였고 근로복지공단이나 고용지원센터에 따로 근로내용확인신고는..
10,152 종합소득세 경정청구에 관하여.... 종합소득세 krx***2013-02-13
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1.사업자등록증을 두개보유한 납세자가 2011년귀속 종합소득세신고를 못하였습니다. 그후 관할세무서에서 2011년귀속 종합소득세납부서가 도착하였습니다.담당직원말로는 미신고로인해 결의된 부분(단순경비율로 추계)이라고합니다. (기장의무:간편장부,무신고무기장가산세 대상아님,단순경비율) 위의상황에서 경정청구가..
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