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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
11,884 선납세금(외국납부공제) 전표분개 hyoun***2013-08-28
답변완료
선납세금으로 결산으로 남아있습니다 법인세등으로 대체분개할려고 하는데 외국납부한금액이 한도만큼만 공제해서 법인세감면을 덜 받았습니다 분개할때 남은 외국납부선납세금은 잔액으로 남겨둬야 하는지 다른계정과목이 있는지요?
11,883 외화 분개 문의 전표분개 sjl***2013-08-28
답변완료
1. 제품을 수출하기전 대금일부를 먼저 송금을 받았다면.. 1) 외화로 받아 환전하지 않고 외화통장에 넣었을경우 : 환율은 은행확인증 환율? 기준환율 환율? 어떤걸 사용 해야 하나요? 2) 외화를 받아 바로 환전(원화)을 했을 경우 : 은행에서 받은 확인증상 환율? 대금이 들어오면 은행에서 외화로 받던 바로 환전하..
11,882 상속증여세법 특수관계인 상속·증여세 kyc***2013-08-28
답변완료
대단히 수고가 많으십니다. 법인의 지배주주(특수관계인)가 50%입니다. 해당법인에 근무하는 임직원중 해당법인의 주식을 가지고 있는 사람이 몇명있는데 이 주식을 가지고 있는사람이 최대주주와 주식을 거래하면 특수관계거래로 봐야 하는지 아니면 특수관계인 아닌 거래로 봐야하는지 궁금합니다. 물론 친인척등..
11,881 중소기업특별세액감면 회계처리 법인세 dbwls***2013-08-28
답변완료
법인인데 중소기업특별세액감면 20%가 해당되어서 적용하였습니다. 12년법인세 확정액은 4,787,920입니다. 13.3월법인세납부시 (20%)1,276,960을 제외한 3,510,960을 납부했습니다. 이런경우 20%적용한 중소기업특별세액감면부분은 계정과목을 무엇으로 회계처리해야하나요? 분개.)XXX 1,276,960 ..
11,880 급여 과대 계상 신고시.. 법인세 zeroa***2013-08-28
답변완료
안녕하세요? 법인사업자인데 2012년도 급여계정을 입력오류로 천만원 정도가 과대계상되어 법인세 신고가 되었습니다. 결손법인이고, 과대계상된 급여는 미지급금으로 처리되어 2013년도에 넘어온 경우에.. 2012년도 소득처분과 2013년도 분개및 소득처분을 어떻게 해야 하는지 알고 싶습니다. 자세한 답변 부탁..
11,879 문의드립니다. 법인세 jk0***2013-08-28
답변완료
법인명의로 아파트를 3억 2천에 구입하였습니다. 토지와 건물로 계정과목을 구분할려구 합니다. 공급계약서를 보면 이렇게 나와 있는데요. 총공급금액 356,900,000 대지가격 187,228,434 건물가격 169,671,566 여기에 나와 있는 대지가격은 토지 계정과목으로 건물가격은 건물 계정과목으로 총공급금액과 실제 구입..
11,878 내국법인이 외국법인에게 지급하는 손해배상금 원천징수 rnclfd***2013-08-28
답변완료
내국법인이 외국법인(미국)의 소프트웨어 무단사용으로 손해배상금을 합의하여 지급하기로 하였음. 질문1. 원천징수의무자는 내국법인에 있고 세율은 11%가 맞습니까? 2. 합의서에 나와있는 미화의 손해배상액에 대하여 지급조서 작성할경우 지급조서에 기입하는 금액란에는 합의서 결의일 기준입니까 송금일 기준입..
11,877 실업급여 급여 sjl***2013-08-28
답변완료
답변 감사합니다. 그런데 별표가 첨부되어 있지 않아 다시 글 올립니다. 첨부 부탁드립니다. ^^
11,876 사업용 건물내 기숙사 사용시 질의드립니다. 법인세 mini***2013-08-28
답변완료
수고가 많으십니다. 법인병원인데요 병원내에 비어있는 공간을 직원 기숙사로 제공하고자 합니다. 월 관리비로 약 5만원 예상하고 있고, 이 관리비 수입은 잡이익으로 처리하고자 하려합니다. 이부분이 세법상으로 아무 문제가 없는지 궁금해서 질의드립니다. 참고로 비어있는 공간이 기숙사로 따로 신고를 했거나 그..
11,875 외화송금 부가가치세 jin***2013-08-27
답변완료
안녕하세요 당사(A)는 법인입니다. 현재는 미국회사(본사는 미국)한국에 지점(B)과 거래하면서 매달 4-6%커미션(제품별로)을 받았습니다.(외화,원화 2가지로요).세금계산서는 한달에 한번씩 외화,원화 별도로 2장 발행했습니다. (제품이 수천종이 됩니다. 제품을 납품시마다.커미션을 계산해서 매달 리스트를 작성합니다..
11,874 통신설치 전표분개 myson***2013-08-27
답변완료
전화내선 설치및 인터넷 공사비는 뭘로 처리하나요.. 삼백정도 나왔습니다
11,873 면세 접대 전표분개 sjl***2013-08-27
답변완료
거래처 직원이 결혼을 하게되어 화환 하나를 보냈습니다. (10만원) 계산서를 받았는데.. 전표 입력시 구분을 면세로 하나요? 불공으로 하나요?
11,872 종합소득세신고시 근로소득등의 기준금액에 관하여..... 종합소득세 krx***2013-08-27
답변완료
1.사업소득이있는 한납세자가 종합소득세신고시 근로소득이 있을경우 그금액이 얼마를 초과해야 종합소득세신고시 합산대상인가여? 2.그외 기타,금융소득등의 종합소득세합산기준금액은 얼마인가여?
11,871 재고품폐기비용으로 계산서를 받은경우 계정과목 kshsun0***2013-08-27
답변완료
분개를 어떤계정으로 해야 하는지요?
11,870 유형자산에 대해 전표분개 sjl***2013-08-27
답변완료
2012년 판매를 목적으로 만들어진 제품을 저희가 사용하기로 결정하여 타계정대체를 하였습니다. 총 3건이며 기계장치 / 제품(타계정) 처리하여 고정자산에도 등록해주어 감가상각을 해주었습니다. 그런데 내부에서 이 제품을 연말에 판매할거라 현재 결정된 시점에서 다시 재품재고로 돌리라고 하십니다. 금액은 처음..
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