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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
63,140 고용지원금 환수 처리 전표분개 kej0***2023-11-29
답변완료
안녕하세요. 고용지원금 환수 라고 통장 출금 된 내역이 있는데 회계처리 어떻게 해줘야할까요?
63,139 전환사채 미지급 이자 계상에 관한 질의 전표분개 kang2***2023-11-29
답변완료
질의1. 22회차 CB 11/10 이자 ￦75,000,000원이며, 원천징수 후 이자 지급 했습니다. 11/10~12/31까지 미지급 이자에 관한 계상을 해야 합니다. 이자비용(931) XXX / 미지급금(253) XXX 이자비용(931) XXX / 유동성전환권조정 XXX 질의2. 23회차 CB 11/18 이자 ￦22,500,000원을 원천징수 후 이자 지급 했습..
63,138 운송업 매출원가 처리 문의 결산 sksmsi***2023-11-29
답변완료
당사는 운송업을 영위하는 법인으로 운송업을 하기위해 필수적으로 취득해야하는 허가증을 취득하고 기타무형자산으로 처리하고 매년 감가상각을 진행함 이때 감가상각비를 매출원가로 계상해야하는지 여부를 문의 드립니다.
63,137 법인 연금보험 법인세 natali***2023-11-29
답변완료
법인 연금보험에 가입하여 매월 50만원씩 (총 120회 납입) 계약자 :법인 수익자 : 대표이사 기간 2013.05.01 ~ 2023.04.30 위와 같은 경우 매월 보험료는 자산으로 처리하였습니다. 2023.05.01 부터 연금 개시 되어 대표이사가 연금을 받고 있는데 이 경우 어떻게 해야 하나요?? 1. 자산으로 처리되..
63,136 기말 주식평가이후 기초 주식단가산정방법문의(재질의.. 법인세 ey11***2023-11-29
답변완료
외감법인입니다. 세무조정으로 회계상금액을 평가이익을 익금불산입 처리하고 회계상 기초에 다시 돌려놓고 평균단가를 산정한다면 이중 익금불산입 처리되는것이 아닌가요? 외감법인이여도 평가한것을 다시 돌려놓고 산정해야하는것인가요? 기말 주식평가이후 기초 주식단가산정방법문의 2023-11-..
63,133 개인사업자 폐업시 감가상각관련 문의 드립니다. 종합소득세 hgh9***2023-11-29
답변완료
임차인이고 개인사업자의 경우에도 폐업시에 폐기손실을 필요경비로 산입하도록 2017년부터 개정된것으로 알고 있습니다. 여기서 임차사업자의 경우 인테리어 등 이런것에 대해서 폐기손실이 가능하다 이렇게 읽었습니다. 질문1> 인테리어 시설만 가능한 것인지 아니면 시설장치로 사업장에 분류된 자산에 대해서 모..
63,132 시설장치 종합소득세 kym***2023-11-29
답변완료
공장을 이전하면서 기존공장에 시설장치했던부분이 서류상 감가상각잔액이 많이 남아있지만 현재는 이전으로인해서 전혀 사용할수가 없는 부분이 되었습니다 이런경우 서류상 감가상각 내용연수 10을 적용해서 5년정도가 남았지만 현재상태는 폐기물이 되어 사용할수없는데 공장이전시점으로해서 모두 비용처리할수있는방..
63,131 개인사업장 소재지가 아파트인 경우 비용처리 관련 문.. 종합소득세 jun***2023-11-29
답변완료
경영컨설팅업으로 개인사업장을 개업하였습니다. 개업한 사업장의 소재지는 국민주택규모 미만의 아파트입니다. 본 아파트를 사무실로 삼아 사업을 진행하게 되었습니다. (즉 주거목적은 아니고 사업 목적임) 본 아파트 월세를 개인사업장의 비용으로 처리하고자 합니다. 질문1. 월세에 대한 세금계산서 수취 의무..
63,130 장외채권매입 전표분개 ec***2023-11-29
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증권사에서 장외로 국채 매수를 하였습니다. 국채 10년 (2023.11.20~2033.06.10) 거래수량 2,000,000 매매단가 9,753 만기수익률 3.74% 표면금리 3.25% 매매대금 1,950,600,000 1. 만기까지 보유하지 않고 일정 시점이 지나면 매도 할 예정입니다. 이러할 겨우 계정과목 및 회계처리는 어떻게 되나요?
63,129 질문입니다. 부가가치세 min0***2023-11-29
답변완료
1. 과세및 면세겸용 일반과세자는 과세면세 합해서 1억원이상이면 전자세금계산서 발행의무자인것으로 알고 있습니다..전자세금계산서 발행의무자가 종이세금계산서를 발행하면 매출처와 매입처는 가산세등 불이익이 어떻해 되나요? 2. 면세사업자는 1억이상이면 전자계산서(부가세)없는 계산서 발행의무자인것 맞나요?..
63,127 질문입니다 원천징수 min0***2023-11-28
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법인사업자입니다 보험설계사 수수료는 거주자의 사업소득으로 신고시 설계사분들중에 한분이 지급액 16,151이고 3.3%세금이 갑근세 480 주민세 40입니다 그러면 원천세 신고 및 납부시 이분 갑근세 및 주민세 포함해서 납부해야 하나요? 제외하고 납부해야 하나요
63,126 질문입니다. 법인세 min0***2023-11-28
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법인사업자입니다. 전기요금 연체료 15,000 전기요금 가산금 25,000입니다. 법인 결산시 세무조정이 어떻해 되나요?
63,125 질문입니다. 법인세 min0***2023-11-28
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법인사업자입니다. 전기요금 연체료 15,000 전기요금 가산금 25,000입니다. 법인 결산시 세무조정이 어떻해 되나요?
63,124 매입공제 부가가치세 ma***2023-11-28
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오래된 직원들 포상으로 해외여행을 보내주려고 합니다 여행사에서 항공권제외하고 세금계산서를 발행해준다고 합니다 부가세 매입공제 가능한가요?
63,123 여행업 매출 기준 및 현금영수증 발행 문의 법인세 sksmsi***2023-11-28
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<개요> 당사는 상조업을 영위하는 법인 = A법인 관계사中 여행업을 영위하는 법인 = B법인 A와 B는 같은 그룹사로 당해년도 A법인의 고객 中 일정 납부금을 납입한 고객에게 B법인 여행상품으로 전환 할수있는 전환상품을 개발하여 진행중인 상황 상조납부금이 300만원일 경우 여기에 포함된 판..
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