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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
63,122 외국인근로자의 상시근로자 포함여부에 대해서 문의드.. 종합소득세 kamuk***2023-11-28
답변완료
안녕하세요 조특법 적용시 상시근무인원 중 외국인근로자의 경우에 대해서 문의드립니다. 상시근로자 판단시 내국인이란 내국법인과 거주자를 말하는 것으로 알고 있으며, 이때 내국인 근로자는 외국인이라도 소득세법 상 국내 거주자에 해당하면 내국인 근로자로 볼 수 있을까요? 즉, 체류한지 183일이 지나..
63,121 과/면세 판단에 대해서 문의드립니다. 부가가치세 kamuk***2023-11-28
답변완료
안녕하세요 과/면세 판단에 어려움을 겪고 있어, 고견을 구하고자 합니다. 인적용역으로 3.3프로를 공제 후 학원에서 사업소득을 받고 있는 강사가 수업에 필요한 교재를 자체적으로 제작하여 자체적으로 판매하고자 합니다. 강의실에서 신용카드 단말기를 이용하여 판매하기에, 사업자등록이 필요한 상황이며 이 경..
63,120 업무용차량 관련 (복식,성실) 종합소득세 kimdewon20080***2023-11-28
답변완료
2012년도 취득한 싼타페(정률상각) - 비망가액으로 남겨진지 오래됬어요 2020년도 취득한 쏘렌토(정액상각) - 상각대상금액 남아있어요. 22년도 - 복식부기의무자 23년도 - 성실신고 대상자 인 경우 22년,23년 모두 업무전용보험가입이 의무인가요?
63,119 임원퇴직금 [감사] 법인세 pgle***2023-11-28
답변완료
임원퇴직금과 관련하여 한가지 더 문의드립니다 1. 감사재직기간 : 2000.03.20 ~ 2021.03.17 2. 감사에 대한 급여지급 내역은 그동안 없었으나 정관상 임원 보수규정과 임원퇴직금에 대한 규정은 있음 위와 같은 경우 감사에 대한 퇴직금 지급이 가능한지 문의드립니다.
63,118 퇴직연금 관련 궁급합니다 원천징수 taxhabit7***2023-11-28
답변완료
직장에서 퇴직연금에 가입을 안 한상황인데 직원이 본인의 개인 퇴직연금계좌를 주면서 여기에 퇴직금을 넣어 달라고 요청합니다 그럼 저희는 퇴직금을 연금계좌에 넣어주고 퇴직소득세 이연으로 하면 되는 건가요?
63,117 통합투자세액공제, 감가상각내용연수 종합소득세 youace9***2023-11-28
답변완료
1. 건설장비운영업(453000)인데 타워크레인을 구입하였습니다. 통합투자세엑공제는 꼭 새 장비를 구입했을 때만 적용이 되는지요? 중고장비를 구입했을 경우에는 통합투자세액공제를 받을 수 없는지요 2. 제조업인데 고정자산을 구입한후 내용연수를 구할때 별표5 [건축물등의기준내용연수및기준내용연수범위표]..
63,116 퇴직금 현금대신 자사 제품 지급 장부 wd0***2023-11-28
답변완료
법인 공동 대표자 퇴직 때 퇴직금을 자사 제품 재고로 지급하기로 했습니다. 퇴직금 계산할 때 자사 제품 금액을 원가/판매가 어느 것으로 산정해야 하는지 그리고 부가세 부분은 어떻게 해야 하는지 답변 부탁드립니다.
63,115 기말 주식평가이후 기초 주식단가산정방법문의 법인세 ey11***2023-11-28
답변완료
안녕하세요 기말에 단기 투자목적으로 법인이 주식매도 매수거래중 (단기매매증권으로 계상) 22년 기말 시가를 기준으로 평가하여 평가이익을 잡고 익금불산입유보로 기말처리하였습니다. 이동평균법으로 단가산정중인대 22년 기말이후 다시 23년 기초단가를 설정할때 시가단가가 전기이월 단가가 되는것..
63,114 제조업에서 택배비를 청구했을때 분개 문의 전표분개 lanyu***2023-11-28
답변완료
식품 제조업 회사인데, 면세상품을 납품하고, 면세상품대와 택배비(상세:택배비+아이스팩)를 청구하여 면세계산서1장(상품), 과세세금계산서1장(택배비) 발행하였습니다. (매번 발생하는 건이 아니고, 비정기건으로 딱 1회 발생한 건입니다.) 상품대는 차)외상매출금 / 대)제품매출로 반영하였는데 차) / 대) 부가..
63,112 수정신고 법인세 ma***2023-11-28
답변완료
법인입니다. 고용증대세액공제 1998년도 분 수정신고 가능한가요?
63,110 실질자본금 계산 결산 kang2***2023-11-27
답변완료
통신공사(1억5천) 전기공사(1억5천)가 있는 건설업체의 경우 실질자본금을 계산할때 매출비율에 따른 자산과 부채를 안분계산을 해야하나요? (개별자산부채는 개별로 계산,공통자산부채는 안분)
63,109 매출전자계산서 누락 부가가치세 skysky5***2023-11-27
답변완료
복식부기 개인사업자입니다. 23년 1기 부가세 신고시 매출전자계산서 778,000원이 누락되었습니다. 과세면세 겸업사업자라서 안분계산이 달라져서 290원이 더 나왔습니다. 가산세는 어떤게 적용이 되는지 궁금합니다. 그러나 1기 부가세 신고시 신용카드발행세액공제를 덜 받은 금액이 있어서 공제를 더 받으니까 납부할 세..
63,108 음식점 양도양수시 종합소득세 huv1***2023-11-27
답변완료
항상 도움 주셔서 깊이 감사드립니다 개인사업자로 식당을 운영하다 폐업했는데요 가족관계인 형이 다시 받아서 법인사업자로 변경해서 운영하려고 합니다 말은 양도양수라고 하는데 딱히 뭔 계약서도 없고 알아서 하라고 하는데 1.개인사업자로 8.31일 폐업했는데요 831일까지의 비품이나 인테리어 등을 ..
63,107 토지 건물 매입 관련 전표분개 rai***2023-11-27
답변완료
안녕하세요. 우리 법인 공장과 위치상 붙어있는 대표이사 개인 소유 토지(건물포함)를 이번에 법인에서 매입하게 되었습니다. 매매 계약서를 받았는데요, 토지나 건물은 계약서만으로 회계처리가 가능한가요?? 아니면 대표 개인이 세금계산서를 우리 법인으로 발행해야 하나요?? 개인이 매출 세금계산서를 발행할수..
63,106 해외 외국법인 지출에 대한 증빙자료 종합소득세 kimdewon20080***2023-11-27
답변완료
해외 훈련으로 인하여 외국에서 비용을 지불하였는데, 매입처가 외국법인입니다. 당사는 개인사업자인데, 외국법인으로부터 영수증만 수취하여도 비용처리가 가능한지 궁금합니다.
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