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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
9,108 매출순이익질문 결산 gody***2012-08-09
답변완료
세법상에서 매출 순이익을 낼 경우 매입에 건물 토지 계약금도 포함이 되는건가요?
9,107 여비교통비 법인세 inb***2012-08-09
답변완료
A회사의 업무와 관련하여 B회사의 사용인이 지방으로 출장을 갈 경우 A회사에서 B회사의 사용인에게 지급하는 여비교통비가 손금으로 인정이 되는지요?
9,106 법인 전기 비영업용차량 부가세 공제 전표분개 sh3***2012-08-09
답변완료
법인인데용 전기 비영업용차량을 부가세 공제를 받았습니다. 그래서 세무서에서 수정신고하라고 연락이 왔는데요, 당기에 이부분에 대해 회계처리와 세무조정을 어떻게 해야하는지 궁금합니다.
9,105 법인합병으로 인한 마감분개...(재질문) 법인세 pooh0***2012-08-09
답변완료
답변 정말감사드립니다..ㅠㅠ 1) 합병대가와 순자산의 차이는 양도손익으로 보아 익금으로 처리하려면요,,, 차/대 차이가 나는 경우,,,각각 대차를 맞추려면 어떤계정과목을 써서 손익으로 인식하라는 말씀이신지요?ㅠㅠ ex)차변이 차이날때와, 대변이 차이날때요.. 2) 합병등기일까지 가지급금 인정이자를 계산..
9,104 수출입의 외환차손익 장부반영여부..(재질문) 법인세 pooh0***2012-08-09
답변완료
외환차손익을 인식해야 하는건 알고있는데요, 1) 그렇게 하지 않는곳이 많더라고요, 그래서 혹시 그렇게 하지 않아도 세법상 제제가 없는건지가 궁금합니다~ 2) 수입신고필증상 과세가격에 환율을 곱한금액을 원가로 산정하지않아도, 수입세금계산서상의 공급가액을 원가로 보고, 대금결제시에 차액을 외환차손익..
9,103 취득원가 계정과목 inb***2012-08-09
답변완료
개인으로부터 저희 법인이 건물을 매입하고 매도인이 건물 준공전부터 현장사무실에서 사용하던 집기비품을 저희 법인에서 일괄 4백만원에 매입하려고 합니다. 1. 매입하려는 집기비품에 대한 개별자산별 장부가액이 없습니다. 저희 법인에서는 일괄 구입한 자산에 대한 취득가액을 어떻게 산정해야하는지요?
9,102 수출입의 외환차손익 장부반영여부.. 법인세 pooh0***2012-08-08
답변완료
수출입의 경우요, 외환차손익을 장부에 아예 반영을 안하는 곳이 많던데요.. 수입업만을 영위하는곳을 예를들때요) 수입신고필증상의 과세가격에 환율적용한 금액을 상품이나 원재료로하여, 차액을 외환차손익으로 반영하지 않고요, 수입 세금계산서상의 공급가액을 상품이나 원재료로 분개하고 장부작성시, 문제..
9,101 법인합병으로 인한 마감분개.. 법인세 pooh0***2012-08-08
답변완료
폐업일과 합병등기일이 똑같이 5/7일인데요, 1) 소멸법인으로서 분개를 자본금:19,000,000/가지급금 16,991,400 이월이익잉여금3,808,271/임차보증금 2,053,000 이렇게 했는데요, 대변합계차액:3,763,871원은 현금으로 분개를 하면 되는지요? 2) 위에처럼 대변에 현금으로 대차를 맞출경우, 다시 현금이..
9,100 법인세 중간예납? 법인세 pine***2012-08-08
답변완료
전년도 결산에서 법인세 환급을 받았을 경우 8월에 법인세 중간예납신고 납부를 어찌해야하는지요?
9,099 수정세금계산서 재발급? 부가가치세 orpheu***2012-08-08
답변완료
어제 7월 31일자 기준으로 매출세금계산서를 발행하였습니다. 그런데 업체 확인결과 계약이 6월 30일 기준으로 만료되어서 7월 임대료가 발생되지 않았다고 합니다. 그런데 제가 6월 30일 기준으로 (-) 수정세금계산서를 발행하였습니다.(1기 확정때 신고X) 현재 제가 해야할 발행은... 1. 7/31 기준 매출세금..
9,098 개인병원 개원전 직원급여지급시~ 계정과목 mini***2012-08-08
답변완료
개인병원 개원전에 직원들을 뽑아서 대략 80명정도의 급여가 지급되었습니다. 이를 개업비로 보는것인지 급여(판관비)로 봐야하는지 아님 건설중인 자산으로 넣어야하는지 문의드립니다.
9,097 임원(대표이사) 급여지급 관련 급여 kim216***2012-08-07
답변완료
안녕하십니까 금번에 SOC투자사업 시행을 위한 특수목적법인(SPC)을 설립하고 대표이사에게 급여 지급을 위해 관련 업무를 진행하다보니 궁금한 사항이 있어 질문드립니다. <질문사항> 1. 정관상 임원(대표이사)에 대한 급여 지급관련 내용은 없음. 이에 상법에 따라 임시주총을 통해 임원급여(보수..
9,096 교통비 문의합니다 증빙 love4***2012-08-07
답변완료
회식후에 직원들 교통비를 줬는데요.. 2만원~3만원씩 직원들 교통비를 줬습니다. 그런데 영수증은 없는데요.. 이거 증빙을 어떻게 해야하나요?? 여비교통비 명세서로도 가능한가요??
9,095 전산세무2급 시험 비중 부가가치세 kales***2012-08-07
답변완료
어느부분이 제일 비중이크나요? 그곳을 집중적으로 하라는부분은 어느부분인가요?
9,094 이자 원천세 법인세 inb***2012-08-07
답변완료
<사실 관계> 1. 저희 법인에서 개인으로부터 건물과 토지를 일괄 매입 2. 중도금은 개인이 은행으로 차입한 49억원을 채무 인수하기로 함. 3. 7월 12일 대금청산전 소유권이전등기 완료 4. 개인이 은행에 7월 23일분까지의 이자 납부 5. 개인이 기 납부한 이자중 7월 13일부터 23일분까지만 당사에서 개인한테..
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