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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
9,078 확정신고때 매입세금계산서 누락하여 경정청구할 경우.. 부가가치세 elleph***2012-08-02
답변완료
이번 확정신고때 매입세금계산서부분을 미처 확인하지 못하여 5장정도 누락한 것을 발견하였습니다. 경정청구를 하려고 하는데 매입세금계산서 누락에 대한 매입세금계산서합계표제출불성실 가산세가 적용되나요?
9,077 판매후리스 매입관련 계정과목 orpheu***2012-08-01
답변완료
당사는 조그마한 중소 조선소입니다. 당사에서 제조/건조한 선박을 리스회사에 판매후리스 형태로 선박을 사용하였습니다. 이번에 원금상환을 마치고 당사의 자산으로 매입하려고 합니다. 이때의 회계처리가 어떻게 되나요? 1/1 본계정대체: 금융리스자산 100 / 건설중자산 100 2/1 판매처리: 현금 150 ..
9,076 구상금 부가가치세 inb***2012-08-01
답변완료
(사실관계) 1. 저희 회사 건물 벽타일이 떨어지면서 주차된 차량 유리 파손 2. 보험회사에서 차량 소유주에게 보험처리 3. 보험회사에서 저희회사에 구상금 변제 요청함. (질의) 1. 저희회사에서 보험회사 구상금 지급시 "잡손실" 처리하면 되는지? 2. 적격증빙 여부 및 관련 세법 규정이 있는지? ..
9,075 자가운전보조금 원천징수 inb***2012-08-01
답변완료
매월 지급하는 급여와는 별도로 매월 30만원씩 자가운전보조금 지급 1. 별도로 지급하는 자가운전보조금에 대해서도 20만원 초과분에 대해 과세 해야하는지?
9,074 법인설립 신청에 관하여....... 법인세 krx***2012-08-01
답변완료
1.법인회사설립을 하려고할때 꼭 법무사,변호사사무실을 통해야만 법인설립이 가능한가여? 2.법인설립에 관한 업무는 법원민원실에서 하는건가여?
9,073 퇴직소득세 신고기한 재질문) 원천징수 pooh0***2012-07-31
답변완료
1. 실제 퇴사한 날을 퇴직소득의 수입시기로 하므로 3월을 기준으로 원천징수 하여야 하는 것 입니다 ------------------------------------------------------------------------- 선생님 답변 정말 감사드립니다.. 긍대요,ㅠㅠ 실제퇴사한날이 3월은 맞지만요, 퇴직금산정이 제대로 안되서요, 얼마를 줘야할지..
9,072 매출세금계산서 가산세.. 부가가치세 pooh0***2012-07-31
답변완료
7/25일 신고를 놓쳐서요, 7/31일 오늘 기한후 신고를 하는데요, 매출세금계산서제출불성실가산세, 신고불성실, 납부불성실 세가지가 적용되는게 맞는지요,? 위에 세가지 가산세중 신고불성실가산세는 일반무신고에 해당하니, 20%이지만 무신고자 기한후1개월이내이니, 50%감면에 해당:10%만 적용했는데요, 매출세금..
9,071 개인-법인(포괄양도양수)자산승계여부~재질문) 법인세 pooh0***2012-07-31
답변완료
1. 포괄양수도시 고정자산의 취득가액은 실제 법인이 취득한 가액인 것 입니다. 따라서 감가상각누계액이 승계되는 것이 아닙니다. 3. 연말정산은 전환된 법인에서 종전 사업장의 것까지 하면 되는 것 입니다. 소득세법 기본통칙 137-0…3 【기업형태변경시의 근로소득세액의 연말정산】 개인기업이 법인기업으로 ..
9,070 퇴직소득세 신고기한~ 원천징수 pooh0***2012-07-31
답변완료
1) 퇴사자가 있을때요, 중도퇴사자 연말정산도 퇴사일에 맞춰해야하는걸로 알고있는데요, 퇴직소득과 퇴직소득세를 원천징수이행사항신고서에 반영시, 퇴사일이 3월이고, 퇴직급 지급이 5월일때, 원천신고반영은 퇴사일기준인가요? 지급일 기준인가요? 2) 연말정산을 퇴사일에 맞춰신고하고, 퇴직소득을 위에 두기..
9,069 문의드립니다. 법인세 dlwlqn***2012-07-31
답변완료
사업양도로 개인에서 법인으로 전환하는 회사입니다. 직원들은 중도퇴사자로 급여신고 하였습니다. 직원들은 그대로 법인회사에서 일할예정인데,,퇴직금은 정산하지 않고,법인회사에서 퇴직시 지급하면 되는지요? 그렇게 된다면 입사일은 개인회사 입사일을 적용 받는지 요? 연말정산은 종전근무지 합산으로 하..
9,068 대위변제 관련 추가 문의 전표분개 noma***2012-07-31
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답변주셔서 감사합니다. 추가 문의가 있는데요.. 저희가 A회사에 100만원 받을돈이 있습니다. 채권양도통지서에서 A회사가 B회사로 100만원 전체 양도 한걸로 작성했는데요. 대위변제합의서에 변제자인 B회사가 100만원중 20만원만 입금을 한다고 되어 있습니다. 저희 회사가 20만원만 받고 나머지는 채권을 포..
9,067 대위변제로 입금 계정과목 noma***2012-07-31
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안녕하세요. 저희 회사는 A라는 회사에 미수금 받을돈이 있었는데요.. 대위변제확인서를 받고 B라는 회사에서 대신 입금 하였습니다. 이때 회계처리를 어떡해 해야 하나요? 1. 미수금 ***(B회사) / 미수금 ***(A회사) 보통예금 *** / 미수금 *** (B회사) 또는 2. 보통예금 *** / 잡이익*** (B회사..
9,066 법인차량 매각 전표분개 jl***2012-07-31
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저희 회사 사장님께서 법인차량을 이번에 매각하셨는데요.. 세금계산서 발행 (5월3일) 은 했어요! 매각 금액은 7,800,000원 (VAT포함) 취득가액 : 8,648,620원 미상각잔액 : 947,018원 전기말상각누계액 : 6,923,634 5년에, 상각률 0.451, 월수 12월수 (5월에 매각했음) 매각대금은 (5월4일) 입..
9,065 개인-법인(포괄양도양수)전환시, 자산승계여부~ 법인세 pooh0***2012-07-31
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개인에서 법인으로 포괄양도양수로 전환을 했는데요, 1) 개인에서의 비품,차량운반구,시설장치등등...남아있는 자산의 잔존가액을, 감가상각 누계액도 그대로 이어서 법인에서 똑같이 회계처리 해도 되는지요? 2) 법인전환되었으니 개인사업장의 근로자는 모두 개인폐업일자나, 법인설립일 전일자로 모두 퇴사처리..
9,064 면세법인의 면세농산물확인서등 처리.. 법인세 pooh0***2012-07-31
답변완료
김치제조를 하는 면세법인인데요, 1) 농어민으로부터 면세농산물을 직접 공급받는경우, 계산서수취가 불가능하여, 면세농산물확인서를 받는데요, 계산서처럼 적격증빙은아니지만, 원재료로서 증빙불비가산세 적용없이 경비처리가 가능한건지요? 3) 면세농산물 확인서는 면세법인의 경우 경비처리가 된다면, 혹시..
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