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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
10,979 수정세금계산서 부가가치세 jin***2013-05-14
답변완료
귀사에서 4월분 대가확정분에대하여 4월30일을 공급일자로하여 세금계산서를 발행하였다면, 추후 4월분 미확정공급분이 확정될때 수정세금계산서를 발급한다면, 가산세 문제가 발생하지 않을것으로 판단됩니다. 다만, 개별사안별로 과세관청의 입장이 다를수 있기 때문에 지난번의 답변처럼 가산세 납부의무를 부담할수도 ..
10,978 기부금 재계산.. 종합소득세 pooh0***2013-05-14
답변완료
근로소득영수증안에 기부금 공제금액이 있어도, 기부금영수증을 별도로 가져왔다면, 사업+_근로=종합소득금액의 10%한도내-(종교단체경우)에서 재계산해서 공제하므로 근로소득원천징수영수증상의 기부금공제와 불일치 해도 괜찮은거죠?
10,977 세금계산서재질문 부가가치세 jin***2013-05-14
답변완료
세금계산서 2013-05-14 05:30:00 비공개 | 안녕하세요 저희는 미국업체 물품을 대리하여 판매하고 한달에 한번씩 커미션을 정산하고 세금계산서 발행해서 월말에 커미션을 (2월 커미션을 3월10일까지 발행하고 3월말에 커미션을 송금받을) 받는업체입니다. 미국업체인데 한국에 본사가 있음. 매달 커미..
10,976 손자,손녀의 다자녀추가공제 종합소득세 pooh0***2013-05-14
답변완료
손자, 손녀는 기본공제, 자녀양육비공제및 모든 공제가 가능하지만, 다자녀추가공제만 제외인가요?
10,975 사업+근로 소득합산시, 특별공제 종합소득세 pooh0***2013-05-14
답변완료
사업소득과 근로소득합산시에 반드시 근로소득금액 한도내에서만 공제해야 하는건 특별공제(보험료,의료비,교육비,주택자금)뿐인게 맞는거죠? 즉, 근로소득원천징수영수증상에, 인적공제라던지 신용카드 기부금공제는, 사업자도 모두 공제가능한 항목이니, 원천징수영수증상 기부금공제가 표시되어있다 하더라도, 사업과..
10,974 퇴직연금 부가가치세 jin***2013-05-14
답변완료
안녕하세요 항상 빠르고 정확한 답변주셔서 감사합니다. 다름이 아니라 저희회사는 작년6월말까지 모든직원에 퇴직금을 정산하고 퇴직연금을 가입하려구 했는데요. 사장님께서 아직까지 가입을 하지 않았어요. 문의하고싶은사항은: 언제까지 가입해야되나요. 그리고 6월말에 퇴사하시는분이 계십니다. 이럴시 퇴직..
10,973 세금계산서 부가가치세 jin***2013-05-14
답변완료
안녕하세요 저희는 미국업체 물품을 대리하여 판매하고 한달에 한번씩 커미션을 정산하고 세금계산서 발행해서 월말에 커미션을 (2월 커미션을 3월10일까지 발행하고 3월말에 커미션을 송금받을) 받는업체입니다. 미국업체인데 한국에 본사가 있음. 매달 커미션을 다음달 10일전까지 정리하여 저희가 세금계산서 (한국..
10,972 종합소득세 신고시 기부금공제,건설비상당액에 관하여.. 종합소득세 krx***2013-05-14
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1.종합소득세 신고시 복식부기대상자는 종교단체에 기부한 기부금을 손익계산서상에 영업외비용인 기부금계정으로 처리해야하나여? "소득공제명세서"서식19번 기부금공제.........란에 반영해야하나여? 2.부동산임대사업자가 종합소득세신고시 기장의무에 상관없이 모두 "부동산(주택제외)임대보증금등의..
10,971 약국 포인트 사용액에 관하여.... 종합소득세 krx***2013-05-14
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약국에서 카드포인트를 약을 매입하는데 쓸경우, 해당포인트는 종합소득세 복식부기로 신고시 "과목별소득금액조정명세서" 서식에서 3번(처분)에........... 1~6번중 어디에 해당하는것이 적절한가여? 4.기타(기타소득)....으로 봐야하나여?
10,970 성실신고사업자의 고정자산 상각기간 설정 종합소득세 ycdi0***2013-05-13
답변완료
2012년 종합소득세분부터 성실신고사업자가 되었습니다. 제조업이고 기계장치등의 감가상각 기간이 5~8년으로 정해져 있습니다. 상각기간을 기존에 해왔던 기간으로 계속해도 되는지, 정해진 기간이 있어 다시 설정해야 하는지 궁금합니다. 프로그램에 관련된 내용이 있어 확인하고자 합니다.
10,969 외국환거래영수증(매입증명서) 법인세 cat***2013-05-13
답변완료
외환은행이구요 외국환거래영수증(매입증명서) 수입신용장발행 외화금액 usd30,294 합계금액30,294 수납 수입신용장개설금액 usd29,700 대외결제방법 at sight 개설 t/c (후취)55,059 전신료(후취) 8,000 이게 외환은행 거래영수증 한장에 다 있는 내용인데요 이 ..
10,968 내국신용장발행 재질문 법인세 cat***2013-05-13
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 내국신용장이란 수출업체가 국내원자재생산업자로부터 수출품의 원자재를 공급받을때 은행을 통하여 발급되는 것으로 은행이 수출업자를 대신하여 원자재생산업자에게 대금을 지급하는 것입니다. 실무적으로 회계처리는 다음과 같이 하면 될것으로 ..
10,967 임대업자의 이자비용.. 재질문) 종합소득세 pooh0***2013-05-13
답변완료
세무사님 답변 감사드립니다. 1) 그럼, 장부에 의하여 신고할때, 사업관련 차입금이자 필요경비 산입가능하시다 함은, 추계(기준,단순)이아닌, 복식,간편장부 둘중 하나로 한다면 가능하단 말씀이신거죠? 2) 보증금적수의 합계액을 건설비적수로차감시, 중간에 공백차이가 불과 하루이틀차이로 입/퇴거가 이루어..
10,966 BACK CHARGE 관련 세금계산서 부가가치세 orpheu***2013-05-13
답변완료
업체와 외주계약을 맺을 후 업체의 실수(페널티 성격)로 BACK CHARGE를 청구할 경우, 세금계산서는 어떻게 처리하면 되나요? 1. 최초 세금계산서: 공급가액 100 부가세 10 2. BACK CHARGE 발생일: 공급가액 -10 부가세 -2 ===> 공급가액 변동으로 인한 수정세금계산서 발행하면 될까요? 아니면 다른 방법이..
10,965 내국신용장 발행금액 법인세 cat***2013-05-13
답변완료
은행 거래내역확인서에 내국신용장발행이라고 써있고 금액이 2천만원인데요 내국신용장취급수수료는 그 밑에 1만원으로 써있구요 취급수수료는 지급수수료로 하면 될거 같은데요 문1.내국신용장발행금액 이것을 무슨계정과목으로 잡아야하나요?? 문2.외국환거래영수증에 거래명은 수입신용장발행이고 수입보..
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