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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
67,185 불균등 감자 관련 문의 법인세 yi***2024-08-20
답변완료
A 법인 지분비율 : 개인주주 B 50% , 법인주주 C 50% 입니다. (법인 C 는 개인주주 B의 자녀가 100% 지분을 가지고 있습니다.) A법인이 주주 B의 지분에 대해 저가 불균등 감자를 하면서 법인C가 100% 지분을 가지게 되었습니다. 이 경우 B의 자녀에게 증여의 문제나 법인 C에 분여이익에 대해 익금산입 등의 세무..
67,184 접대비 회계처리 법인세 taxhabit7***2024-08-19
답변완료
접대비 1회한도의 경우 20만원이 한정으로 알고 있습니다 그런데 40만원을 송금을 했다면 20만원은 접대비 부인시켜야 하는건가요?
67,183 회원권 사용의 손익귀속시기 종합소득세 cof***2024-08-19
답변완료
안녕하세요 회원권 사용의 손익귀속시기에 대해서 질문드립니다. 당사는 여행회원권을 국외에 판매하고 있으며, ( 개인사업자입니다. ) 해당회원권을 고객이 사용시에 국내에서 서비스가 제공됩니다. 예를들어서 23년도에 100개를 판매 후에, 23년도에는 사용되지 않고, 24년도에 60개가 사용되었다면 1...
67,182 문의 드립니다 전표분개 tax7***2024-08-19
답변완료
안녕하세요 주택분양과 관련해 몇가지 궁금한게 있어 문의 드립니다. 1. 2018년 연말에 공사가 완료되어 완성건물(재고자산)으로 220억원이 남아 있습니다. 2. 2019년에는 분양이 되지 않고 소송으로 그대로 재고자산 220억원 이월 되었습니다. 3. 2022년 미분양상가와 주택부분이 분양 시작되었는데, 총분양예정..
67,181 부부간의사업양도 종합소득세 huv1***2024-08-19
답변완료
항상 도움 주셔서 깊이 감사드립니다 학원을 운영하고 있는데요 공동명의 입니다 이 학원을 명의를 바꿀려고 기존을 폐업하고 새로 개업한걸로 하려니 교육청 등록 문제때문에 그게 안되어서 아내와 또다른 사람 명의 학원을 아내 부분을 남편이 증여 받고 다른 사업자는 그대로 해서 공동명의로 사업자를..
67,179 상가 매수에대한 증빙 및 회계처리 부가가치세 swtax3***2024-08-19
답변완료
안녕하세요, 저희는 개인사업자이며 상가를 구입하여 사업용(임대업X 다른 업종)으로 사용할 예정입니다. 매수 가격은 6억5천이고, 상대방쪽에서는 기준시가 기준으로 2억2천만 세금계산서를 발행해준다고 합니다. 이럴때, 상가를 사업자 자산으로 계상하려고하면 세금계산서 발행되지않은 금액에대한 증빙은 계약..
67,178 공정거래분쟁 조정금액 수취방법 문의 증빙 ycdi0***2024-08-19
답변완료
법인으로 법인으로부터 물품을 설치받았는데 설치품에 하자가 있음에도 해결이 되지 않아 공정거래분쟁조정위원회에서 조정결정서가 나왔습니다. 물품을 설치한 법인이 400만원(부가가치세 포함)을 지급해야 한다고 했습니다. 이런 경우에 해당 금액에서 매출세금계산서 발행하고(또는 해당 매입에 대해 마이너스 세금..
67,177 입력오류 법인세 start***2024-08-19
답변완료
올해 입력자료 확인하다보니 작년 원재료를 장기차입금으로 기표를 잘못해서 신고를 했는데 분개시 전기오류수정손실 / 장기차입금으로 처리하면 될까요?
67,176 직원 가불금 회계처리 장부 taxhabit7***2024-08-19
답변완료
직원이 돈을 회사에서 빌려가서 가불금 형식으로 5천만원 빌려간거에서 월 50만원씩 차감을 하고 있었습니다 그런데 직원이 갑작스럽게 사망을 해서 가불금 4천만원정도는 못받게 되었습니다 이럴 때는 못 받는 가불금에 대해서 회계 처리는 어떻게 해야 하는건가요?
67,172 퇴사 후 연차수당 지급 관련 문의 드립니다 급여 god1***2024-08-16
답변완료
안녕하세요 저희 사업장에서 일하셨던 분께 2023.12.31 퇴사 시 퇴직금도 지급하고 2개월 뒤에 누락된 미지급한 연차수당을 지급했습니다 퇴직연금 dc를 가입 중이시구요 미리 미지급 된 연차수당을 따로 잡아 두지 않았습니다 그랬을때 다음달 급여 지급시 급여대장에 포함도 안하고 바로 법인 통자에서 지급했을때 회..
67,171 질문입니다. 법인세 min0***2024-08-16
답변완료
건설/주택신축판매 법인사업자입니다...미분양 주택에 대하여 5년이 경과하여 종합부동산세를 납부를 하고 있습니다. 1. 24년 6월 3일 분양매출(6월 3일 분양매출세금계산서 발행)이 발생을 하였다면, 24년 종합부동산세 신고 및 납부를 안해도 되나요? 2. 24년 6월 1일 분양매출(6월 1일 분양매출세금계산서 발행)이..
67,169 청년창업감면 문의 종합소득세 easpor***2024-08-16
답변완료
a사업장 5개월하다가 폐업 ( 매출 20만원, 손실,청년창업감면적용x ) 3개월후에 같은업종으로 b사업장으로 사업자등록한후에는 a사업장이 20만원소액이지만 매출자체는있었으니 청년창업감면을 못받나요?
67,168 통합고용세액공 적용시 계약직 근로자 법인세 cof***2024-08-16
답변완료
안녕하세요 통합고용세액공 적용시 계약직 근로자에 대해서 질문드립니다. ※ 조세특례제한법 시행령 제26조의7 【고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제】 ③ 법 제29조의7제1항제1호에서 "청년 정규직 근로자, 장애인 근로자, 60세 이상인 근로자 등 대통령령으로 정하는 상시근로자"란 상시근로자..
67,167 부가세 수정신고 문의 부가가치세 kej0***2024-08-16
답변완료
안녕하세요 부가세 수정신고 문의 드립니다. 착오에의한이중발급 으로 작성일자 3/31 -> 발급일자 8/13일로 공급가액 2,000,000 부가세 200,000원 이렇게 발행 했어요. 이런경우는 지연발급 가산세를 매겨줘야할까요? 20만원 부가세 납부 하셔야하는건, 납부 불성실 가산세도 매겨서 납부서를 만들어서..
67,166 법인부동산매입관련 여줘 보려 합니다 법인세 huv1***2024-08-16
답변완료
수고 많으십니다 법인사업자 이고 종합건설사 입니다 이번에 저희가 다세대주택 (국민주택규모이하) 근린생활시설포함 건물을 완성했는데요 건물주가 자금이 부족해서 다세대주택 몇개를 공사대금대신으로 받을려고 합니다 1. 건물사용승인난후 원가계산해서 건물가격을 정해야 하나요? 2. 종합건설사..
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