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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
11,812 전자세금계산서 수취시 가산세에 관하여.... 부가가치세 krx***2013-08-20
답변완료
1.한법인회사가 매입전자세금계산서를 수취하였습니다. 발행한곳은 세무사사무실이며 전자세금계산서 발행대상사업자는 아닙니다. 그런데 작성일자 7월 30일 세금계산서를 8월12일 발급,8월 13일 전송으로 나와있네여. 이런경우 해당법인에서는 이세금계산서를 부가세신고시 종이매입세금계산서로 신고하는것이 맞겠죠? ..
11,811 전기갑근세수정분. 계정과목 jjj0***2013-08-20
답변완료
2012년 법인결산을 할당시 일용직추가분이 생겨 2012년 1년치를 2013년도 2월에 수정신고하면서 일용직에대한 추가소득세.주민세가 발생하였습니다. 추가분 일용직은 당연히 2012년 결산에 들어가서 마감이 되었구요 거기에 따른 소득세주민세는 2013년도 2월에 납부가 되었는데요. 그 납부분에 대해서는 계정과목을 어떤..
11,810 법인중간결산시 법인세 rnclfd***2013-08-20
답변완료
2012년도 사업기간이 12개월 미만일경우 올해 직전사업년도 법인세기준으로 중간결산마감시 산출세액을 월할 계산해주거나 하지 않고 전기납부액그대로 적용해도 되는지요?
11,809 금융리스 부가가치세 hspark2***2013-08-19
답변완료
안녕하십니까 금융리스 처리에 관한 질문 상황 가. 기계장치 가액이 6천5백만원 부가세가 6백 5십만원 나. 금융리스(운용리스가 아닌)를 이용하여 기계장치를 공급받았음 다. 보증금또는 선급금 명목으로 세금계산서를 기계장치 공급회사로부터 발급받고 공급대가 송금(1천 3백만원 부가세 1백 3십만원..
11,808 전대차 임대료 부가가치세 ec***2013-08-19
답변완료
당사는 전대차로 타사업장에게 사무실일부를 임대하기로 했습니다. 보증금은 없고 월22만원(부가세포함) 국내사업장이 있는 법인사업자에게 세금계산서를 발행했습니다. 그런데 그 임대료를 해외에서 대신 송금해준다고 하는데요.. 별 문제가 없을까요?
11,807 야근수당에 관해서 급여 kun2***2013-08-19
답변완료
급여 1,900,000일경우 야근할경우 일반적으로 6시 퇴근인데 10시까지 4시간 더 일했을경우 야근수당은 어떻게 계산하면 되는지요
11,806 법인중간결산시 궁금한 사항..재질문) 법인세 pooh0***2013-08-19
답변완료
세무사님 답변 감사드립니다. 1) 그럼 가지급금인정이자에 대한 상여처분 원천납부가 중간신고시에 해당 안된다면,반대로 상여처분이 아닌 가지급금에 대한 미수수익 이자수익반영등의 어떠한, 회계처리도 중간결산시에는 안해도 무방할지요? 즉 인정이자 부분에 대한회계처리를 꼭 중간결산서에 반영안해도 되는건지요..
11,805 법인세중간예납관련 질문입니다. 법인세 xkek1***2013-08-19
답변완료
법인세 중간예납 신고 하려고 하는데요 본점, 지점 있습니다,. 작년 결손나서 이번에 자기계산기준으로 들어가야하는데요 그럼 중간예납신고도 본점 지점 합쳐서 재무제표 나와야하나요? 아님 본점껏만 신고 들어가야하나요?
11,804 판매장려금에 관하여.... 법인세 krx***2013-08-19
답변완료
1.화약(도매)을 판매하는 한법인이 매입처에서 받은 인센티브(판매장려금)을 법인세신고시 수입금액에 합산해야 하나여? 그리고 해당 인센티브가 2012년 4/4분기에 해당금액이 다음해 1월초에 입금되는데 이경우 2013년귀속의 수입금액으로 봐야하나여? 2.인센티브를 받을시에 매입처에 결제를 늦게해줘서 연체이자를 제..
11,803 미처분이익잉여금의 분개 전표분개 bok0***2013-08-19
답변완료
전기말 미처분 이익잉여금 405,780,948 <당기 미처분이익잉여금의 원장 내용> 12/31 당기순손익대체 - 대변 135,151,858 (당기순이익 금액) 12/31 이월이..
11,802 법인중간결산시 궁금한 사항.. 법인세 pooh0***2013-08-19
답변완료
법인세 중간예납시, 1) 직전년도 산출세액기준으로 납부시에도, 창업중소기업세액감면등 각종 세액공제감면이 가능한건지요? 2) 자기계산 납부시에 공제감면은 중소기업특별세액등 각종감면 모두 해당되는지요? 3) 직전년도 납부세액이 없는법인의 경우에, 직적년도에 산출세액은 있었으나, 기납부세액 등 공제세..
11,801 "과목별 소득금액조정명세서" 서식에 관하여.... 법인세 krx***2013-08-19
답변완료
1.법인세신고시 납부한 법인세를 손금불산입처리할경우 "과목별 소득금액조정명세서(1)"서식에 과목을 법인세등으로 하고 금액을 넣으려고보니 서식이 약간변해있네여... 동그라미3번 "영업손익조정금액"은 뭐죠? 법인세등금액이 100만원이라면 동그라미2번에 100만원넣고 동그라미 3번에도 100만원을..
11,800 퇴직급여충당부채 기왕 부인액중 추인액 법인세 ec***2013-08-19
답변완료
중간예납신고를 하던중에 퇴직급여 14,451,985 /퇴직급여충당부차 14,451,985 설정하였는데 5월에 퇴사자가 발생하여 37,289,383원을 지급. 퇴직급여충당금 한도초과액 11,489,441원을 손금불산입 조정하였습니다. 기왕 부인액중 추인액 7,077,507 (퇴직급여충당금조정명세서 9번 차감액 -7,077,507) 조정사항..
11,799 자가운전보조금 급여 your***2013-08-19
답변완료
안녕하세요~ 문의드립니다. 급여에 포함되는 비과세 20만원 자가운전보조금 제외하고 추가로 지급되는 보조금에 대해서 증빙을 수취하지 못했는데요, 이럴경우에는 어떻게 해야하나요? 물론 직원분의 본인차량입니다. 여기 경리코리아 지식에 나와있는 바로는 증빙이 없어도 따로 급여대장에 기재해도 된다고 나와있..
11,798 공사대금 마이너스 발행시.. 결산 zeroa***2013-08-19
답변완료
법인 건설회사입니다. 2012년도부터 계속 공사중인 현장이 있습니다. 2012년 12월말일 기준으로 대금수령분에 대해서 세금계산서를 모두 발행하였고, 대금및 세금계산서발행분에 대한 a현장의 기성고를 완료로 보아 공사수입금액으 로 모두 신고하였습니다. 미완성공사금액으로 2013년도에 이월된 금액을 전혀..
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