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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
67,114 67,107 추가질의 법인세 yi***2024-08-08
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해당 공장건물은 공장시설과 창고시설이 결합된 건물입니다. (제조업 법인) 금액은 결합되어 면적당으로 안분할수 있습니다. 질의1) 공장시설은 투자세액공제가 가능하나 창고시설의 경우에는 투자세액 적용이 불가한지요? 질의2) 공장동 건설시 투자세액공제 적용과세연도는 건설중인자산 일때인가요? (즉, 건설과 ..
67,113 현물기부 관련하여 문의드립니다. 법인세 lsa6***2024-08-08
답변완료
해당 법인사업자는 원단및 임가공을 통해 커텐 및 블라인드 제품 및 상품을 판매하는 사업자입니다. 해당 커텐 이나 블라인드 워단및 임가공에 대한 금액을 장부가액으로 자선단체에 기부를 하려고하는데요. 문의1 사업과 관련있는 현물기부일 경우 이미 받은 부가세공제분에 대해서 토해내지 않아도 되나요? ..
67,112 폐업시 잔존재화 부가세 미신고 가산세 부가가치세 eee***2024-08-08
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감가상각자산(자동차) 23년 2기에 매입세액 공제를 받고 24.5월 폐업하고 부가세 신고 하였습니다. 근데 폐업시 잔존재화를 신고안해서 24.08월에 신고하려고 합니다. 가산세가 신고불성실, 납부불성일 이렇게만 해당되나요??
67,111 세금계산서 발급시기 부가가치세 peterg***2024-08-08
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업태 : 제조업 계약서 작성 23년 12월 24일 계약금 1억 24년 01월 13일 중도금 1억 24년 02월 07일 잔 금 1억 총 3억 실제 돈 입금 23년 12월 24일 계약금 1억 -> 23년 12월 24일 8천 입금 24년 01월 13일 중도금 1억 -> 24년 01월 13일 8천 입금 24년 02월 07일 잔 금 1억 -> 24년 02월 07일..
67,110 기업출산축하금 급여 soyoun***2024-08-08
답변완료
기업의 출산축하금을 비과세로 변경되었다고 들었습니다. 그럴경우, 원천신고시 제출비과세 대상인지 미제출비과세 대상인지 알수있을까요?... 출산축하금으로 300만원을 지급한 상태입니다
67,109 지방에 도시형생활주택 4채를 보유하고 있습니다 양도소득세 han5***2024-08-08
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안녕하세요 지방에 도시형생활주택 4채를 보유하고 있습니다 (파일첨부:ㅣ 건축물관리대장) *2008년에 매입하여 보유중인 아파트를(1세대1주택) 양도하려고 합니다 (질의사항) 1)보유중인 아파트를 양도하는경우 1세대1주택 비과세를 적용받을수 있을까요? 죄송합니다만 자세히 말씀주시면 감사하겠습니다
67,108 퇴사 후 지급 종합소득세 yi***2024-08-08
답변완료
개인 음식점의 직원이 퇴사를 하여 급여액에 대한 건강보험 정산 및 퇴직금 모두 정상 지급하였습니다. 해당 직원이 개인사유 퇴직인데도 불구하고 실업급여 대상으로 처리를 요청하여 부정수급으로 될수 있어 거절하니 연차를 받지 않았다고 하여 노동부에 신고를 하였습니다. 이에 연차에 대한 수당 미지급액을 지급..
67,107 투자세액공제 법인세 yi***2024-08-07
답변완료
지방에 있는 제조업 법인(중소기업)입니다. 2024년도에 공장증설 & 금형제작을 하였습니다. 상기의 경우 공장증설과 금형제작 모두 투자세액공제를 받을수 있나요?
67,106 본지점 법인 합산 신고 후 전도금 처리방법 문의 법인세 kimdewon20080***2024-08-07
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안녕하세요 본지점을 운영하고 있는 법인입니다. 본점, 지점 따로 관리를 하고 법인세 신고는 합산해서 신고를 진행하는데요 실제 2024년 1월 1일 기준 본점, 지점의 전도금은 0원 인데 전기이월된 금액이 넘어와서요. 1.1자로 상계처리를 해서 없애도 되나요? 답변 부탁드립니다. 감사합니다.
67,104 해산법인 법인세 신고 인정상여처분 결산 men***2024-08-07
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해산결의 3/14 해산등기 3/18 법인세 신고 2024.01.01-2024.3.18 해산 법인에 대한 법인세를 2024.6.30일 신고하였습니다. 법인세 신고시 가지급금에 대한 인정이자를 상여 처분하였는데요. 1. 상여처분한 원천징수이행상황신고서 제출기한 2. 상여처분한 지급명세서 제출기한 3. 해산등기만 하고 폐업 ..
67,102 사업자통장등록문의 종합소득세 easpor***2024-08-07
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복식부기자입니다. 사업자통장을 하나만등록해도상관이없나요?(여러통장쓰고있습니다.) 그리고 수출업종이라 수익이 전부 외화통장으로오는데외화통장도 사업자통장등록이가능한가요?
67,101 선박 용선계약 및 대리점 위탁계약 관련 회계처리, 세.. 부가가치세 tel***2024-08-07
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안녕하세요. 외국항행용역에 대한 용선계약관련 회계처리 및 세무관련 문의입니다. - A : 선주 (한국) - B : 용선주 (러시아) 부산-일본, 부산-대만 여정의 크루즈운항 선박입니다. 당사는 선주인 A이며, 용선주인 B와는 TC(Time Charter)계약입니다. A와 B는 특수관계인은 아닙니다. 당사 A와 B는 계약상..
67,100 29일 입사후 정기여름휴가 급여 eee***2024-08-07
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29일 입사 후 31일부터 회사 정기여름휴가였습니다. 그럼 29일 30일분만 급여지급하면 되는지? 아니면 3일분 모두 지급해야 되는지요?
67,099 스마트스토어 개인판매자의 소득신고 부가가치세 swtax3***2024-08-07
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안녕하세요! 23년에 스마트스토어에서 개인판매자로 물건을 판매했었는데요, 사업자 전환을 하지 않아 개인판매자로 지정되어 있고, 매입세금계산서는 주민등록번호 수집 동의하여 주민등록번호로 수취하였습니다. 위 매출 23년 매출로 신고하지 않아서 수정신고 진행하려고 하는데, 부가세 및 소득세 신고를 어..
67,098 외국항행 선박 매출, 매입관련 0세율 적용 여부 부가가치세 tel***2024-08-07
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안녕하세요. 당사는 크루즈 선박 취항 준비중입니다. 부산항을 출발하여 일본을 다녀오는 3박4일 여정입니다. 크루즈에 승선하는 여객운임 외에 선내에서 식당과 카페, 영화관, 상품을 판매하며, 부수사업으로 카페를 임대할 예정입니다. 매출과 매입 관련하여 0세율 적용 가능여부 알려주시기 바랍니다. 1. 매..
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