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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
5,466 전기 법인세등 계상 오류 전표분개 kjy0***2010-08-30
답변완료
2009년 법인세 신고시 법인세 계상을 과다 계상하여 실 납부액과 차이가 있습니다.. 이경우 당기 2010년 실납부액만 미지급법인세 차감하고 나머지 금액은 계정처리를 어떻게 해야할지? 세무조정은 또 어떻게 해야할지
5,465 법인차량 구매시 법인세 c***2010-08-30
답변완료
1. 법인명의로 승용차(무연휘발유) 2대를 구입 하는데, 1대는 업무용 (영업), 1대는 업무용 외로 사용한다고 하면,, 1) 영업용으로 구입했더라도 승용차(무연휘발유) 이므로 불공제인지? 2) 업무용으로 인정을 받아 공제인지? 3) 법인차량 구매시 공채가격이 1,060,000이고, 법인세4,298인데, 실공 ..
5,464 선수금? 계정과목 pine***2010-08-30
답변완료
안녕하세요.. 8월 31일자로 타 업체에서 받을 미수금이 550,000원이 있습니다. 계산서 발행도 8/31일자로 작성하였구요 8/31일 분개 잡이익 550,000 / 미수금 550,000 8/30일에 미리 입금이 되었을 경우 8/30일 보통예금 550,000 / 선수금 550,000 8/31일 선수금 550,000 / 미수금 550,000 위..
5,463 상대방의 위약으로 인한 계약금처리관련 추가(최종) 부가가치세 p119***2010-08-30
답변완료
성실한 답변에 마음으로 감사의 뜻을 전합니다. 전문적인 지식이 부족하다 보니 세법예규를 근거로 설명을 해 주셨지만 실질적으로 업무에 적용하는 부분에 이르니 또 궁금점이 생겨 이렇게 다시 질문을 드리게 되었고 바쁘실텐데 시간을 뺏는것 같아 정말 죄송합니다. "부가22601-1404 계약해약시 계약금에 대한 부가..
5,462 세금계산서 발행 여부 부가가치세 hanbe***2010-08-30
답변완료
감가상각이 완료 된 비품을 폐기처분하면서, 수수료(\195,000)를 받았습니다. 폐기 처리 업체는 개인사업자입니다. 저희가 세금계산서를 발행해야 하는 하는지요? 수수료는 회사 통장으로 입금되었고, 현재 세금계산서는 발행하지 않았습니다. 수고하세요~^^
5,461 중소기업특별감면세액~ 법인세 jm8***2010-08-30
답변완료
09년 법인세 신고하면서 중소기업특별감면세액을 받았는데요 세무서에서 통지를 받았습니다 특별감면세액을 받지 말아야 하는데 받았다고 내용이 원천징수 신고한 인원이 보니까 10명이상 된다고 그래서 중소기업특별감면세액을 받지 말아야 한다고 중소기업특별감면세액은 도소매 10% 받는것으로 알고있는데 아닌가요..
5,460 상표등록수수료 계정과목 juju***2010-08-30
답변완료
법률사무소에 상표등록수수료를 송금했는데요. 등록수수료,등록세,지방교육세 각각 계정과목이 어떻게 되는지요? 답변 부탁드립니다.
5,459 환율 적용. 전표분개 kimser***2010-08-30
답변완료
회계 처리시 환율 적용에 대해서 질문드립니다. 8/31 매출 세금계산서를 끊었습니다. 금액은 $900 이고 환율은 1,111 입니다. 원화 적용 시 금액은 \999,900 됩니다. 9/1 8/31 매출세금계산서가 끊겼던 외상매출금이 외화로 $900 이 들어왔습니다. 이렇게 되면 입금날짜로 환율적용을 1,111로 해야하나요 아..
5,458 (추가질문)퇴직금중간정산자 처리 급여 ytch***2010-08-30
답변완료
평소 유익한 정보 감사드립다. 앞서 자문을 구하였는데요 제가 왕초보다 보니 쉽게 설명을 해 주셨는데도 이해가 잘 되질 않아 이렇게 다시 자문을 구합니다. 8월15일자로 퇴직금 중간정산을 한 근로자는 8월15일자로 퇴직소득만 정산하여 신고 납부를 하고 자문내용) 근로소득은 8월15일부로 정산하여 9월10일날..
5,457 회원간에 포인트(마일리지) 양도시 회계처리 전표분개 faple***2010-08-29
답변완료
회원들이 가지고 있는 포인트로 복불복 게임을 해서 경품을 주려고 합니다. 헌데 경품은 원천징수 문제도 있을거 같고 해서, 복볼복게임 참여시 각회원에게 동일한 포인트를 차감한 것을 모아 상품(경품)을 사두고 복볼복게임에서 승리한 사람에게 경품을 줄경우 원천징수없이 주어도 되는지요, 이경우 회원간 양도로 보..
5,456 부가세환급시 부가가치세 juju***2010-08-27
답변완료
부가세환급시 6/30자로 부가세예수금 3 / 부가세대급금 5 미수금(미환급세금)2 입금시 미수금 대신 미환급세금계정과목을 사용해도 되나요? 답변 부탁드립니다.
5,455 법인세 중간예납 법인세 kjy0***2010-08-27
답변완료
법인이 6.30자로 세무서로부터 직권폐업일 경우 법인세중간예납 신고의무에 해당되는지?
5,454 상대방의 위약으로 인한 계약금처리 관련 추가. 부가가치세 p119***2010-08-27
답변완료
부가세예규(부가-208, 2010.2.22)내용중 "당초 교부한 세금계산서에 기재된 공급가액과 해지된때까지의 용역제공대가(공급가액)와의 정산차액에 대하여 수정세금계산서를 교부하는 것임"이라 되어 있는 바, 본 거래는 양수법인의 계약위반으로 인해 지급되어 진 계약금전액을 위약금수입으로 양도법인에 귀속되는 것으로..
5,453 유형자산 처분 손실 전표분개 js6***2010-08-27
답변완료
차량 3대를 한꺼번에 매각하면서 각 차량에 대해 처분손실과 처분이익이 발생했습니다. 이 경우 회계처리 할 때 처분손실과 처분이익을 따로 잡아 줘야하나요? 아니면 상계처리해서 처분손실 하나로 잡아도 되나요?
5,452 공제감면세액계산방법에 대해..... 법인세 kh***2010-08-27
답변완료
산출세액* 감면소득/과세표준*20/100으로 되어있는데요.. 감면소득은 어떻게 산출되나요?
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