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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
10,539 건설자금이자조정명세서 법인세 rudf***2013-03-22
답변완료
건물을 직영으로 완공했어며 이때 대출이자를 건물취득원가에 산입했습니다 건설자금이자조정명세서 작성해야 하나요? 만약한다면 특정차입과 일반차입금의 차이가 뭔가요? 저희 같은 경우에는 법인대표자가 담보물을 제공했어 법인명의로 대출을 받았습니다. 특정차입금에 해당하나요? 건설자금이자조정명세서에 대해..
10,538 수입 회계처리 일자 전표분개 sjl***2013-03-22
답변완료
수입을 하여 물건을 받았습니다. 수입신고필증을 보니 FOB 조건입니다. 입항일 3/4 반입일 3/4 신고일 3/5 수리일 3/5 이렇게 날짜가 적혀있습니다. 어느날짜로 원재료를 잡아야 하나요?
10,537 부가세수정신고 결산 법인세 cat***2013-03-22
답변완료
2012년 2기확정분을 2013년 1월 25일에 부가세신고하고 수정신고 건이 있어서 2013년 3월에 부가세수정신고서를 제출하였으면 2012년 귀속 법인결산시에는 기존에 신고된 부가세신고서를 매출,매입금액 기준으로 해야하는지, 아니면 2013년 3월에 제출한 부가세수정신고서를 기준으로 하여 매출,매입금액을 결..
10,536 재질문 결산 taxa4***2013-03-22
답변완료
답변에 감사드립니다. 쪽지로 먼저 답변을 드렸습니다만 2012년도에 중간배당을 한것이 아니라 전기인 2011년도에 중간배당을 한것에 대한 회계처리 및 결산 관련 질문을 드렸습니다. 답변 부턱드립니다.
10,535 고용증대세액공제에 대하여...묻고자합니다 법인세 germ7***2013-03-22
답변완료
2010년 인원증가로 인해 고용증대세액공제를 신청하였고 2011년 최저한세적용으로 인해 이월된 고용증대세액공제가 있습니다. 2012년 이월된 고용증대세액공제와 2012년 중소제조특별감면이 동시에 적용이 안된다는 규정이 없는걸로 보이는데요... 이월된 고용증대세액공제와 당해년도 중소제조특별감면이 동시..
10,534 고유목적사업준비금 설정방법 전표분개 haig***2013-03-22
답변완료
저희는 비영리재단법인입니다. 결산시에 고유목적사업준비금을 회계사사무실에서 설정해 감사보고서상에 방영이 되었는데, 해당 금액을 회계프로그램에 입력을 하라고 합니다. 고유목적사업준비금이 300,000,000이라고 하면 자본금계정 쪽에 고유목적사업준비금 계정을 신설하고 자산 계정쪽에 고유목적사업준비금전..
10,533 세금이중납부시 계정과목 계정과목 pooh0***2013-03-22
답변완료
지방세가 착오로 두번고지되어 두번납부되어 한번추가로 납부한건 환급을 못받은상태입니다. 환급전까지 계정과목을 어떤것이 적정한지요?
10,532 아르바이트의 소득유형 근태·복무·직무 ko***2013-03-22
답변완료
안녕하세요. 우리회사는 업무지원 아리바이트를 풀타임(8시간, 근무시간은 유동적임)으로 고용하고 있습니다. 급여는 한달단위(매월말, 혹은 월만근시)로 지급하고 있으며 급여액은 120만원, 110만원으로 근무시간에 따라 상이 합니다. 근무기간은 다양한데 회사정책상 1달이상 6개월을 넘지 않는 범위에서 고용합니..
10,531 지식기반산업 재질문~ 법인세 pooh0***2013-03-22
답변완료
세무사님 그럼, 도소매/소프트웨어개발은, (소기업일때)중소기업특별세액감면은, 도소매업으로 10%감면적용이 아니고 서비스/소프트웨어개발(지식기반산업해당)처럼 도소매/소프트웨어개발도=지식기반산업에 해당되어 20%감면적용이 합당하단 말씀이신지요? 즉 지식기반산업은 프로그램개발 및 공급업이니, ..
10,530 차입금이자조정명세서 작성관련입니다., 법인세 xkek1***2013-03-22
답변완료
업무무관부동산등에 관한 차입금이자조정명세서 갑표를 작성하는데요 사업장에 대출은 없고 마이너스 통장만 있습니다. 마이너스 통장에 경우 말일자로 차입금 금액잡는걸로 알고있는데요 그럼 지급이자 및 차입금 적수계산에서 이자율을 어찌 계산해서 넣어야 한는지요
10,529 주식회사에서 자금을 빌렸을때 법인세 mini***2013-03-22
답변완료
문의드립니다 개인면세병원입니다. 주식회사(법인)에서 자금을 빌려쓰고 원금과 이자를 포함하여 상환하였을때 이자부분에 대한 원천신고를 어떻게 하여야하나요? 단 주식회사와 개인면세 대표자간 특수관계인입니다.
10,528 퇴직급여충당금 승계..재질문) 법인세 pooh0***2013-03-22
답변완료
3.확정기여형 퇴직연금제도에 가입된 근로자의 경우 퇴직급여충당금 설정대상에서 제외됩니다. 따라서 확정기여형 퇴직연금제도에 가입된 근로자만 있는 경우에는 퇴직급여충당금을 설정하지 아니하며 이에따라 퇴직급여충당금 조정명세서도 제출하지 않아도 될것으로 판단됩니다. ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ..
10,527 수입 전표분개 rudf***2013-03-22
답변완료
수입했다가 물품을 다시 반품시켰습니다 부가세 신고때 매출로 신고 했습니다 결산때 반품시켰던 매출에 대해 별다른 조정은 없나요?
10,526 퇴직급여충당금 승계시.. 법인세 pooh0***2013-03-22
답변완료
개인에서-법인으로 포괄양도양수 해서요, 법인에서 연말정산을 일괄적으로 했는데요, 이를 위해서, 반드시 개인에서 법인으로 퇴직급여충당금이 승계되어야 한다고 알고있는데요, 1) 이때, 법인에서 일괄연말정산을 했을데 직원 총 5명중 2명은 1년미만 근로자였습니다. 즉 개인에서 1년이상 된근로자는 월할계산해서..
10,525 중소기업특별세액 감면율(소프트웨어개발) 법인세 pooh0***2013-03-21
답변완료
2010년 추가업종인 소프트웨어개발 및 공급업이 추가 된걸로 아는데요, 1) 서비스/소프트웨어개발 만 지식기반서비스업으로 보나요? 아니면, 개발및 공급업이니, 도소매/소프트웨어도 지식기반서비스업에 해당 되나요? 2) 지식기반서비스업 감면율적용시에요, 서비스/소프트웨어개발(소기업해당일때) 감면율이 ..
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