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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
6,675 법인의 토지,건물취득시 감가상각에 관하여..... 법인세 krx***2011-03-22
답변완료
1.법인회사가 토지와 건물을 취득시 계약서상 토지와 건물의 금액이 따로 분리가 않되어있을경우는 건물의 감가상각비를 어떻게 계산해야 하나여?
6,674 법인전환후(2차 질문) 전표분개 kpb***2011-03-22
답변완료
3월 18일자 질문에 대한 답변 감사합니다. 좀더 구체적으로 법인입장에서의 처리가 어떻게 되는지 말씀해 주시면 감사하겠습니다. ---- 참고로 이전 질문을 다시 올립니다. --- 개인기업에서 법인으로 전환시(3월 1일) 다음의 경우 회계처리(분개)가 어떻게 되어야 하는지요 1) 일시적으로 3월의 며칠간 개..
6,673 2010년 귀속 성과금의 지급 원천징수 yunpi***2011-03-21
답변완료
안녕하세요 문의 드립니다. 2010년분의 성과금을(일부 몇명) 2010.12 결산시 미지급비용으로 전표처리하고 원천징수는 지급시(2월~3월) 공제및 신고하면 기업회계나 세법상 문제가 없는지요?
6,672 전표분계 전표분개 dlaudf***2011-03-21
답변완료
안녕하세요. 지난번 질의에대한 답변 고맙습니다. 공부하다보니(완전초로라서)회사 직원 자녀 등록금 지원시 분계를 어떻게 해야 합니까？ (차)복리후생비 (대)보통예금 이렇게하면 됩니까？
6,671 사업자등록신청에 관하여.... 부가가치세 krx***2011-03-21
답변완료
1.개인이 외국산고양이를 관세사를 통하여 수입하고 국내에서 키운후 판매를 하는 사업을 하려합니다. 이때 업태종목과 업종코드는 어떤것이 적당할까여?(사업장은 전원주택이고, 관할시청에 허가증을 받은상태입니다.) 2.위사업장이 면세에 해당되나여?
6,670 개발비건 추가 문의 전표분개 dud1***2011-03-21
답변완료
-전문가 답변- 1. 귀속에 귀속되는 국고보조금 해당액의 20%에 대해 장기차입금을 계상하시면 됩니다. 즉, 공동개발 사업체에 귀속되는 국고보조금에 대해서는 기술 성공시 법적납부의무가 있다면, 그 부분에 대해서는 장기차입금 및 국고보조금으로 계상하지 않는 것이 적절합니다. -질문- 저희 회사가 국고보즈금에 ..
6,669 주식등 변동상황명세서에 관하여...... 법인세 krx***2011-03-21
답변완료
1. 국세청홈택스에 "세무조정법인 주식변동상황명세서 오류현황조회" 서비스를 확인해본결과 오류가 났다고해 클릭해보니 기초,기말 주식수가 틀리다고 나와있습니다. 그래서 법인등기부등본을 출력해보니 틀리지않았습니다. 그런데 "등기사항전부증명서"에 보니 "발행할 주식의 총수"가 60,000주인데, 이회사의 발행주식의..
6,668 폐기물(고물) 매출 여부 부가가치세 kfcc3***2011-03-21
답변완료
제품 제조 과정에서 발생되는 폐기물(고물)을 고물상에 매각하는데요 그 고물 대금도 부가가치세가 과세가 되나요? 부탁드립니다.
6,667 감가상각 의제 법인세 kfcc3***2011-03-21
답변완료
중소기업특별세액 감면을 받는 법인입니다. 당기순손실이 나와서 감가상각을 하지 않았는데요 이 경우에도 감가상각의제에 해당 되나요???
6,666 단기투자자산 계정과목 ec***2011-03-18
답변완료
1. 감사를 받지않은 일반법인입니다. 12월 30일에 거래소에서 주식매수/매도가 있습니다. 회계처리를 결제일 기준으로 해야 하나요? 체결일 기준으로 해야하나요? 증권사에서 발송하는 잔고증명서에는 매도 했지만 결제일이+2이라(2011년 1월에 결제) 보유 하고 있는걸로 와서 12/30일자 종가로 평가금액으로 나왔습..
6,665 유가증권감액손실 법인세 ec***2011-03-18
답변완료
투자한 법인이 2010년 12월중에 폐업이 되었고(국세청에서 사업자등록상태 조회함) 2011년 2월에 파산선고가 되었습니다. 2010년 결산준비중에 유가증권 감액손실을 2010년도에 반영해야 하는것인지 2011년도에 반영해야하는지 알아봤는데 국세청콜센터에서는 폐업일기준이라하시고 국세청상담센터를찾아보니 파산일에..
6,664 기술료에 대해서 추가 질문 전표분개 dud1***2011-03-18
답변완료
1.공동개발하는 사업체도 기술료를 20%를 납부를 하는데요 저희가 주관업체여서 1억을 받았다고 한다면 20%로를 장기차입금으로 다 잡게 된다면은 본래 내야하는 장기차입금 보다 더 많이 장기 차입금을 잡게 되는데 그럴때는 어떻게 하는지요 2.개발비 부인을 하라고 300,000원이 지시가 됬는데.. 정부환수금이라고..
6,663 법인세신고시 세액감면에 관하여.... 법인세 krx***2011-03-18
답변완료
1.업태종목이 서비스업,기술검사서비스인 면세법인회사(2009년1월1일개업)가 3월법인세신고시 세액감면부분에서 조세특례제한법 6,7조(창업중소기업,중소기업에대한 세액감면)에 나와있는 해당기업의 범위에 "그밖의 과학기술서비스업"에 해당이 되나여?(업종코드:742201) 그밖의 과학기술서비스업이 어느범위를 말하는지 ..
6,662 법인전환후 전표분개 kpb***2011-03-18
답변완료
개인기업에서 법인으로 전환시(3월 1일) 다음의 경우 회계처리(분개)가 어떻게 되어야 하는지요 1) 일시적으로 3월의 며칠간 개인기업통장에서 식대등 비용지급되는 경우의 회계처리 2) 임차보증금관련 법인으로 임대차재계약시 회계처리 : 보증금 5백만원이며 자 본금역시 5백만원임 3) 개인통장 잔액을 3월 말..
6,661 자동차보험료선급비용 재질문 결산 dooyh***2011-03-17
답변완료
올려주신 답변 감사드립니다. 답변에 대해 의문점이 생겨 다시 글을 올립니다. 아래는 먼저 올린 저의 질문입니다. 법인차량보험료 기간 2010.12.30~2011.12.31 1년간 총 보험료1,212,670원이고 2010.12.30일에 일부 626,630원을 납부하였고 나머지 금액은 2011년 1월부터 매달 분납하기로 하였습니다. 12월..
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