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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 9,793 | 수입상품가액 재질문 | 법인세 | cat*** | 2012-12-26 | |
| 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 일단 송금한날의 매매기준율을 적용하여 다음과 같이 분개하시면 됩니다. 외화선급금 xxx / 현금및 현금성자산 xxx(외화예금의 장부가액) 여기서 차액이 발생하면 외환차손익으로 인식하면 됩니다. 그리고 은행으로부터 선적서류를 인수하.. | |||||
| 9,792 | b2b 결재 | 전표분개 | jin*** | 2012-12-25 | |
| 안녕하세요 b2b 결재 될 경우의 분개처리를 알고 싶습니다.. b2b는 차입하는(단기차입금)으로 처리를 해야 할거 같은데요.. 구체적으로 알려주십시오.. ㅜ | |||||
| 9,791 | 수입한 상품취득가액 환율 적용 | 법인세 | cat*** | 2012-12-25 | |
| 문1.물품금액은 3천달라인데 5/2일날 1천달라 송금하고 나머지를 5/20일날 $ 2,000 을 송금했다면 어떤 환율을 적용해서 원화로 미착품가액을 잡나요? 송금한날의 실제 결제환율인지 아니면 송금한날의 기준환율인지요? 문2.1번경우 미착품으루 분개해놨다가 상품 들어온날 상품계정으로 대체분개할건데요 총.. | |||||
| 9,790 | 인정이자 계산시 꼭 인별로 해야하나요?..재질문) | 법인세 | pooh0*** | 2012-12-24 | |
| 답변 너무너무 감사드립니다.. 혹시 실질귀속자는 분명하지만 내용을 잘 몰라서 대표자한테 귀속시켜 인정이자를 계산시, 인별로 계산하여 소득처분 안하는데에 대한 가산세나 세법상불이익이 있는지요? | |||||
| 9,789 | 관세환급절차~ | 법인세 | pooh0*** | 2012-12-24 | |
| 수입한 원재료로 수출한건이 한건 발생했는데요, 원료를 수입해서 수출할때 납부했던 관세를 환급받을수있다고 알고있는데요, 환급은 어떻게 어느곳에서 환급받는건지요? 혹여 납부한 관세전부가 환급대상인건가요? | |||||
| 9,788 | 수출실적명세서에 선적일자 잘못기재시.. | 법인세 | pooh0*** | 2012-12-24 | |
| 2012.1기예정 부가세 신고시, 수출실적명세서상에 선적일자 기입란에 일자가 3/10일인데, 실수로 수출신고필증사에 신고일자3/8일로 잘못기재되어 신고가 된걸 지금 발견했는데요, 3/10일선적일자의 환율도 정확히 반영되었는데요, 실적명세서상에 날짜만 잘못기재한건데요, 이것도 수정신고를 해야하는지요? 혹여 가.. | |||||
| 9,787 | 인정이자 계산시 꼭 인별로 해야하나요? | 법인세 | pooh0*** | 2012-12-24 | |
| 법인통장에서 대표이사가 여자분이고요, 남편분이 사내이사로 되어있는데요, 대표이사는 물론 사내이사(남편)포함, 알수없는이름들로 입출금이 잦은데요, 이걸 다 인별로 해서 가지급금 인정이자를 설정해야되는게 꼭 강제사항인지요,? 법인통장거래시 불분명한 모든 금액은 대표이사가 가져간걸로 보는규정상 결론은.. | |||||
| 9,786 | 공탁금 처리 | 전표분개 | dot1*** | 2012-12-24 | |
| 수고 많으십니다. 당사는 공사대금 잔금에 대해 법정소송 중 최종판결로 5억1천2백(공사외상채권+이자)을 선고받았습니다. 하루하루 계산되는 이자때문에라도 상대업체가 공탁변제를 처리했습니다. 이때 공탁금을 찾아 법인통장으로 회수한 경우 처리방법을 알고 싶습니다. 현재 공사잔금(외상매출금으로 회계처.. | |||||
| 9,785 | 수출 시 부가세 신고 여부 | 부가가치세 | glaso*** | 2012-12-24 | |
| 1. 거래처에 무상샘플 수출한 건에 대해서 부가세 신고를 해야하나요 2. 수입 물품의 반송 : 수출면장에 거래구분 93번 (무상거래) 위약반송에 대한 반송의 건도 부가세 신고시에 신고를 해야 할까요 -> 제품 하자에 의해 당초 수출한 제조사에 반품 3. 수입 물품의 반송 : 수출면장에 거래구분 9.. | |||||
| 9,784 | 세금계산서 관련 | 전표분개 | jin*** | 2012-12-24 | |
| 안녕하세요 매입처에서 물건을 매입해서 매출처에 판매합니다. 매입처에서 물건구입시 10,000,000원입니다. 그런데 이중 6387180원에 불량났습니다. 그래서 저의매출처에서 불량처리햇으나 세금계산서를 끝어주지않았어요. 합의하여 70%를 저의 매입처에서 부담하고 이중 30%로는 저의 회사에서 부담하기로 햇습니.. | |||||
| 9,783 | 상속. | 상속·증여세 | mild*** | 2012-12-24 | |
| 아버지가 돌아가시고, 상속재산이 4억원정도 입니다. 나, 누나, 여동생이 있습니다. 여동생(성년자)에게 상속재산을 모두 줄려고 합니다. (1) 상속세신고시 상속세 납부할 세액이 나오나요? (한사람에게 몰아서 주었을 경우에) 감사합니다. | |||||
| 9,782 | 원천세관련 | 원천징수 | jin*** | 2012-12-24 | |
| 안녕하세요 항상 빠른답변해주셔서 감사합니다. 다름이 아니라 저희 회사에서(법인임) 9월에 상여1억(100,000,000)원을 한 직원한데 지불했어요. 저는 9월에 신고는했습니다만(소득세는 전월이랑 똑같이 납부했어요) 1억에 대한 소득세를 떼지않고 그냥지급하고 12월에 받아서 1월10일까지 납부할려구 합니다. 질.. | |||||
| 24,225 | 49회 세무2급 기출문제 | 전산세무2급 | cat*** | 2012-12-24 | |
| 29. 다음은 제조업을 영위하는 사업자 이천사씨의 제10기(2011.1.1~2011.12.31) 손익계산서에 반영되어 있는 수익항목에 관한 자료이다. 제10기 사업소득의 총수입금액을 계산하면 얼마인가? ∙ 총매출액: 100,000,000원 ∙ 거래상대방인 (주)세무로부터 받은 판매장려금: 5,000,000원 &#.. | |||||
| 9,780 | 209시간 적용 월중 입사자 급여 계산. | 급여 | bor*** | 2012-12-24 | |
| <질의> 상황 : 209시간제 적용, 토요일(무급휴일), 일요일(유급휴일) 근로 : 2012.11.26(월) 입사, 11월30일(금)근무중. 위와 같은 상황에서 이 근로자에게 지급해야 하는 급여는 몇일의 급여인지가 궁금합니다. 1. 5일치 지급 - 11월 실제근무한 5일치의 급여만 지급. 2. 6일치 지급 - 11월 5일치 급여와.. | |||||
| 9,779 | 연차충당부채 계정과목 문의 | 계정과목 | ddoo*** | 2012-12-24 | |
| 안녕하세요~ 연차충당부채에 관한 계정과목 문의 드립니다. 2012년도에 발생한 휴가일수 13일분(15일에서 사용하지 않을것으로 예상되는 2일을 제하고)에 대해 충당금을 설정한다고 들었는데요, 12월말에 총금액을 계상, 예) 차) 12,000 대) 12,000 다음년도 1월부터 매달 결산 시점에 비용으로서 계상한.. | |||||
