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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
6,495 대여금 법인세 kyc***2011-02-09
답변완료
수고가 많의십니다 1. 4년전에 거래처회사 대표이사에게 년12% 이자를 받기로 하고 대여를 해주었는데 도저희 갚을 능력이 안되는 상태입니다, 질문 : 매년 이자수익으로 계상하고 대손상각을 일부하였는데 계속해서 이자 수익을 발생시키면 이자수익에 대한 법인세만 발생되어 2010년 귀속에 ..
6,494 퇴직금 관련 질문있습니다. 도와주세요, 퇴사 bad***2011-02-09
답변완료
반갑습니다. 퇴직금에 대해 어려운 부분이 있어서 글을 남기게 되었습니다. 지금 다니고 있는 회사에서 2010년 2월달 부터 일을 해 왔으며 2011년 03월달에 그만두려 합니다. 근무기간은 1년이 되는대요, 허나,문제는 근무 기간은 1년이긴 하나, 4대 보험은 7월달에 신고하여 8월달 부터 납부되었습니다. 신규 사업장..
6,493 수입계산서 분개에 관하여........ 전표분개 krx***2011-02-09
답변완료
1.수입계산서를 입력하면 과세표준에 금액이 23,655,761원이고 세액이 면제라고 나와있습니다. 그런데 소프트웨어에 매입,수입에 입력하면 과표,세액이 모두나오는데, 분개는 대급금만 2,365,570원이라고 자동으로 뜨네여. 이게 맞는건가여? 과세표준의 금액을 일반전표에 따로 분개해줘야 되나여? 2.수입계산서밑에 보..
6,492 개인에게 매출이 발생한 경우 회계처리. 부가가치세 hya***2011-02-09
답변완료
안녕하세요 저희는 법인회사인데 쇼핑몰을 같이 운영하다 보니 개인에게 매출이 종종 발생합니다. 이런 경우 회계처리를 어떻게 해야 하는지요? 그리고 개인 정보시 꼭 주민등록번호가 들어가야 하나요? *현재 처리 방법 1. 개인이름으로 세금계산서 발행하여 회사 메일로 전자세금계산서 발송.
6,491 퇴직후 지급하는 성과금 원천징수 ok***2011-02-09
답변완료
안녕하세요 2011년 1월에 직원분이 퇴사를 하셨습니다. 그런데 2010년 업무평가에 대한 성과를 2011년 3월에 지급할 예정입니다. 이럴 경우 이분은 1월 중도퇴사로 원천세 신고를 마치게 되는데요 그럼 성과금이 확정되는 3월에 지급을 하면 1월 근로소득으로 보아 원천세 수정신고를 하는게 맞는지요? 그..
6,490 부가가치세 환급 부가가치세 ytch***2011-02-09
답변완료
자문을 구합니다. 건물을 매입하면서 세금계산서를 받았습니다. 그리고 임대사업자로 사업자등록증을 낼려고 하는데요 1)일반과세자로 신고 2)간이과세자로 신고 상기와 같이 두가지의 업종인 경우 두업종 모두 매입에 대한 부가가치세를 환급 받을수 있는지 궁금합니다. 즐거운 하루 되십시요^^
6,489 부가세 수정신고 부가가치세 geeyeo***2011-02-09
답변완료
안녕하세요 문의 드립니다. 다름이 아니오라 올해 1/25일날 부가세 신고를 했는데 부득이 하게 며칠전에 작년 2010년도 매입세금계산서가 누락이 되었습니다. 이럴경우에 1/25일에 수정신고를 해줘야 하는지 아니면 올해 2011년 1기예정때 신고를 해도 상관이 없는지 알고 싶어요... 년도가 넘어가서 문의 드립니다..
6,488 육아휴직 중 4대보험 건강보험 kjy9***2011-02-09
답변완료
저희 회사에 직원분이 육아휴직을 들어가시는데 육아휴직동안 급여 지급액이 없는데 육아휴직기간동안에도 건강보험, 국민연금을 납부하시겠다고 납부예외신청 같은걸 하지 말라고 하시네요.. 그럼 급여가없는데 급여신고시 어떻게 처리해야하나요?
6,487 중도퇴사직원 정산을 안했을경우 원천징수 phj***2011-02-09
답변완료
9월에 퇴사한 직원들이 있습니다. 총 급여와 총원천세 납부 금액만 해서 근로소득원천징수영수증을 작성해서 이직한 곳 담당자에게 전달했습니다. 저는 그 직원들이 이직을 하기로했기때문에 연말정산을 하지않았거든요.... 옮긴쪽 담당자한테 연락이 와서 왜 연말정산을 하지않았냐고 하는거예요... 이번..
6,486 육아휴직자의 퇴직급여충당금 설정에 관한 문의. 결산 jsw5***2011-02-08
답변완료
2010년 결산을 하고 있습니다. 근로자 중 2009년 12월부터 육아휴직으로 1년간 휴직상태의 근로자가 있는데, 2010년중 받은 급여는 연차수당만 있습니다. 이 경우 2010년 퇴직급여충당금 설정을 어떻게 해야하나요? 질문1. 육아휴직 기간도 퇴직급여충당금에 반영해야 되는지, 아니면 공제 해야하는지를 모르..
6,485 사업자단위과세제도 법인세 ytch***2011-02-08
답변완료
자문을 구합니다. 제조업을 하고 있는 일반 법인업체입니다. 그런데 사장님께서 빌딩을 구입을 하셨는데요 구입목적은 법인명의로 하여 임대사업을 하여 임대수입을 얻기 위한것 같습니다. 이런경우 사업자단위과세제도 해당이 되어 부가세 및 원천세등을 기존에 있던 제조법인인 본사에서 모든 관리를 하여도 되는지..
6,484 토지에 해당하는 자산을 경비로 처리시 법인세수정신고.. 법인세 sug9***2011-02-08
답변완료
07년도에 토지에 해당하는 금액을 건설중인자산과 지급수수료 계정으로 처리하였습니다. 10년도에 부가세는 수정신고를 모두 마친상태.. 질문1) 07년도에 지급수수료로 처리한 10,000,000(부가세별도)에 대한 세무조정은 어떻게 해야되나요?? 질문2) 07년도에 건설중인자산으로 처리한 200,000,000(부가세별..
6,483 개인면세사업자 사업장현황신고시 제품,상품매출구분등.. 종합소득세 krx***2011-02-08
답변완료
1.주업이 고추가루를 제조,수출하는 개인면세사업자가 고추또는 건고추를 수입하게되면 계정과목을 원재료로 하는것이 적절한가여? 상품인가여? 2.매출을 제품,상품매출로 구분시 어떤기준으로 해야하나여? 3.관세환급금을 받을때 영세율세금계산서(매출)로 받는금액은 세금계산서 매출로 신고하는것이 맞나여? 4..
6,482 사업소득.퇴직소득신고.. 부가가치세 man4***2011-02-08
답변완료
수고하십니다. 2010년 12월중간퇴직정산을 하여 2011년 1월달에 지급하였습니다. 퇴직원천신고는 지급시기로봐서 신고날짜는 다음달 2월10일까지 신고하면 될것같은데요 또 사업소득세 11월분이 1월5일에지급하여 2월10일에 지급하하여 신고합니다.둘다 지급시기에 신고하는것으로 알고 있는데요 1.그럼 이행상황신고서..
6,481 고용산재보험 전표분개 sjl***2011-02-08
답변완료
2011년부터 고용산재보험 납부방법이 변경되어 회계처리를 어떻게 해야하는지 모르겠습니다. * 2010년도 고용보험 선지급비용이 남았어요. (4440,625원) ((((질문)))) 1. 2011년도 1월분급여 회계처리시 고용보험에 대하여 예수금으로 해야하나요? 선급금이 남았으니 거기서 떨어야 하나요? 2. 1월분 고용산재..
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