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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
9,083 세금계산서 작성일자 부가가치세 orpheu***2012-08-06
답변완료
보통 세금계산서 작성일자는 재화의 공급시기라고 알고 있는데요.. 이번에 개인에게 법인소유 차량을 판매하고 세금계산서를 끊어줬습니다. 이때, 세금계산서 작성일자를 돈이 입금된 날짜로 작성하였는데(7월 27일), 실제 계약이 이루어진 날은 그 전날(7월 26일)입니다. 7월 26일로 수정세금계산서를 재발행해야..
9,082 접대비관련 계정과목 emh6***2012-08-04
답변완료
홈페이지 예약시스템 문제로 손님이 레일바이크 탑승하지 못하였는데여. 손님에게 보상으로 현금10만원을 지급하였습니다. 이럴경우 계정과목을 접대비로 처리하여야 하는지여..아니면 잡손실로 처리를 해야하는지요? 두번째는 신문광고를 냈는데 고객의 사진을 무단으로 신문에 실려서 고객이 화를 내셔서 50만원 상품..
9,081 주택관리비수입 계정과목처리 계정과목 ipray4***2012-08-03
답변완료
건설업 법인업체로, 금번에 도시형생활주택( 총29세대) 를 준공하고, 부동산업임대업을 추가등록하고 임대를 하였습니다 월4,5만원의 관리비와(관리소장근무함), 수도요금을 포함하여 고지하고있는대 관리비수입을 매출계정과 수익계정중 어느계정으로 처리해야하는지요? 그리고 관리비 고지할당시로 미수수입으로 먼..
9,080 법인차량 개인에게 매각관련.. 부가가치세 orpheu***2012-08-03
답변완료
법인소유의 소형차량을 개인에게 매각했습니다. 1. 개인에게 세금계산서를 발행해야하나요? 이때, 주민번호로 발행해야 할건데 그 개인에게 세금계산서 발행을 알려야 하나요? 2. 매각대금으로 300만원을 받았다면 이 안에 부가세예수금이 포함되어 있다고 봐야 하나요? 3. 소형차량이 영업용/비영업용인지에 따라..
9,079 대손충당금 전표분개 inb***2012-08-03
답변완료
2012년 매월 결산 보고시 미수금에 대해 매달 고정적으로 20,222,897원씩 대손충당금 설정 1. 2012.7월말 미수금 잔액 19,248,652원이 되어 대손충당금 20,222,897원을 계상하면 -974,245원으로 마이너스가 됩니다. 2. -974,245원에 대해 대손충당금환입으로 계상하면 되는지요 대손충당금 974,245 / 대손충당금환..
9,078 확정신고때 매입세금계산서 누락하여 경정청구할 경우.. 부가가치세 elleph***2012-08-02
답변완료
이번 확정신고때 매입세금계산서부분을 미처 확인하지 못하여 5장정도 누락한 것을 발견하였습니다. 경정청구를 하려고 하는데 매입세금계산서 누락에 대한 매입세금계산서합계표제출불성실 가산세가 적용되나요?
9,077 판매후리스 매입관련 계정과목 orpheu***2012-08-01
답변완료
당사는 조그마한 중소 조선소입니다. 당사에서 제조/건조한 선박을 리스회사에 판매후리스 형태로 선박을 사용하였습니다. 이번에 원금상환을 마치고 당사의 자산으로 매입하려고 합니다. 이때의 회계처리가 어떻게 되나요? 1/1 본계정대체: 금융리스자산 100 / 건설중자산 100 2/1 판매처리: 현금 150 ..
9,076 구상금 부가가치세 inb***2012-08-01
답변완료
(사실관계) 1. 저희 회사 건물 벽타일이 떨어지면서 주차된 차량 유리 파손 2. 보험회사에서 차량 소유주에게 보험처리 3. 보험회사에서 저희회사에 구상금 변제 요청함. (질의) 1. 저희회사에서 보험회사 구상금 지급시 "잡손실" 처리하면 되는지? 2. 적격증빙 여부 및 관련 세법 규정이 있는지? ..
9,075 자가운전보조금 원천징수 inb***2012-08-01
답변완료
매월 지급하는 급여와는 별도로 매월 30만원씩 자가운전보조금 지급 1. 별도로 지급하는 자가운전보조금에 대해서도 20만원 초과분에 대해 과세 해야하는지?
9,074 법인설립 신청에 관하여....... 법인세 krx***2012-08-01
답변완료
1.법인회사설립을 하려고할때 꼭 법무사,변호사사무실을 통해야만 법인설립이 가능한가여? 2.법인설립에 관한 업무는 법원민원실에서 하는건가여?
9,073 퇴직소득세 신고기한 재질문) 원천징수 pooh0***2012-07-31
답변완료
1. 실제 퇴사한 날을 퇴직소득의 수입시기로 하므로 3월을 기준으로 원천징수 하여야 하는 것 입니다 ------------------------------------------------------------------------- 선생님 답변 정말 감사드립니다.. 긍대요,ㅠㅠ 실제퇴사한날이 3월은 맞지만요, 퇴직금산정이 제대로 안되서요, 얼마를 줘야할지..
9,072 매출세금계산서 가산세.. 부가가치세 pooh0***2012-07-31
답변완료
7/25일 신고를 놓쳐서요, 7/31일 오늘 기한후 신고를 하는데요, 매출세금계산서제출불성실가산세, 신고불성실, 납부불성실 세가지가 적용되는게 맞는지요,? 위에 세가지 가산세중 신고불성실가산세는 일반무신고에 해당하니, 20%이지만 무신고자 기한후1개월이내이니, 50%감면에 해당:10%만 적용했는데요, 매출세금..
9,071 개인-법인(포괄양도양수)자산승계여부~재질문) 법인세 pooh0***2012-07-31
답변완료
1. 포괄양수도시 고정자산의 취득가액은 실제 법인이 취득한 가액인 것 입니다. 따라서 감가상각누계액이 승계되는 것이 아닙니다. 3. 연말정산은 전환된 법인에서 종전 사업장의 것까지 하면 되는 것 입니다. 소득세법 기본통칙 137-0…3 【기업형태변경시의 근로소득세액의 연말정산】 개인기업이 법인기업으로 ..
9,070 퇴직소득세 신고기한~ 원천징수 pooh0***2012-07-31
답변완료
1) 퇴사자가 있을때요, 중도퇴사자 연말정산도 퇴사일에 맞춰해야하는걸로 알고있는데요, 퇴직소득과 퇴직소득세를 원천징수이행사항신고서에 반영시, 퇴사일이 3월이고, 퇴직급 지급이 5월일때, 원천신고반영은 퇴사일기준인가요? 지급일 기준인가요? 2) 연말정산을 퇴사일에 맞춰신고하고, 퇴직소득을 위에 두기..
9,069 문의드립니다. 법인세 dlwlqn***2012-07-31
답변완료
사업양도로 개인에서 법인으로 전환하는 회사입니다. 직원들은 중도퇴사자로 급여신고 하였습니다. 직원들은 그대로 법인회사에서 일할예정인데,,퇴직금은 정산하지 않고,법인회사에서 퇴직시 지급하면 되는지요? 그렇게 된다면 입사일은 개인회사 입사일을 적용 받는지 요? 연말정산은 종전근무지 합산으로 하..
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