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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
7,916 공통 매입세액의 정산 부가가치세 wooin***2012-01-12
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1. 2기 예정시 공제받지 못할 공통 매입세액 : 300,000원 2. 2기 확정시 총공급가액 중 면세 공급가액이 5% 미만인 경우 질문) 위와 같이 2기 확정시 면세 공급가액이 5% 미만인 경우 2기 예정때 공제 받지 못한 공통 매입세액 300,000원을 2기 확정 부가세 신고시 부가세 신고서상 16번 받지 못할 매입세액 명세서..
7,915 연차수당질문입니다. 근태·복무·직무 oops2***2012-01-12
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만약 연차를 그전년도에미지급을 했었다면,, 밀린연차를 한꺼번에 지급할시 문제가 될것이 있는건가요? 문제가 되지 않는 방향에서 증빙서류를 준비해야한다면 어떤것이 있는지 궁금합니다..
7,914 연차수당 문의드립니다. 근태·복무·직무 oops2***2012-01-12
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사업시작일이 2009.6.1일자인 법인사업장입니다. 회사에서 한번도 연차수당을 지급하지 않았는데, 이번기회로 지급을 하고자 합니다. 이럴경우, 2009.6.1~2009.12.31 2010.1.1~2010.12.31 2011.1.1~2011.12.31 이렇게 계산을 해야하는건지, 아니면 2009.6.1~2010.5.31 2010.6.1~2011.5.31 2011.6.1~2012.5...
7,913 접대비? 계정과목 pine***2012-01-12
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당사 사옥신축 현장에서 민원발생으로 인하여 마을주민에게 현금으로 백만원 상당의 금액을 기부하였을 경우 접대비로 처리하면 되는지요?
7,912 부가세 신고시 감가상각대상자산이 있을때... 부가가치세 reg***2012-01-11
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조기환급이나 환급대상이 아니라면 부가세 신고시 건물등 감가상각취득명세서를 작성할 필요가 없는건지요?? 아니면 환급대상이 아니라도 감가상각을 하기위해서는 필요한 것인가요? 부가세 신고시 감가상각 취득명세서가 안들어간다면 매년 감가상각을 할수 없고 한꺼번에 비용으로 떨어야 하는건지요??..
7,911 중도퇴사 연말정산 12,31자로 퇴사 연말정산 reg***2012-01-11
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중도퇴사로 처리해서 1월 10일에 신고되는 12월 원천징수 이행상황신고서에 중도퇴사로 정산처리하는 것이 원칙인가요?? 아니면 계속 근무자로 처리하여 2월에 연말정산을 하여 처리해 주는 것이 원칙인가요???
7,910 겸영사업자의 경우... 부가가치세 reg***2012-01-11
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부가세액을 받는 과세 매출에서 부가세액을 부담한 과세 매입을 차감하여 환급, 혹은 납부를 하는건 아는데요. 과세, 면세 매출 발생시 공통매입세액의 경우 매출 비율별로 안분 계산해서 불공, 매입세액공제 나뉘는 것도 알겠는데요. 면세매출만 발생하면 부가세 신고시 불공으로 매입세액이 처리되서 납부할것도..
7,909 유형자산 문의 계정과목 seec***2012-01-11
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항상 명쾌한 답변 감사합니다. 주물제작업체인데여 금형과 같은 목형(틀)을 구입했는데 목형을 유형자산으로 봐야하는지 아님 부재료로 봐야하는지요 답변 부탁드립니다.
7,908 의제매입세액문의 부가가치세 seec***2012-01-11
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안녕하세여~ 제조업이고 급식(도시락)을 하는 업체입니다. 면세분(농수산물)에 대하여 의제매입세액공제가 가능한지요~ 통계청싸이트 한국표준산업분류표를 보니 코드가 10798로 되어 있더라구요. 답변 부탁드릴께여~ 수고하세여~
7,904 4대보험 국민연금 질문 국민연금 reg***2012-01-10
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1. 직장가입자인 남편의 건강보험에 피부양자로 등록되 있다가 부인이 개인사업자가 됬습니다. 이럴경우 건강보험, 국민연금이 자동으로 지역가입으로 부과가 되는건지요? (직원없을시) 계속 남편의 피부양자로 있게 된다면 나중에 소급하여 징수할시 납부지연 연체료도 붙는지 궁금합니다. 1-1 부인이 간이사업자가..
7,903 부가세 카드 현금영수증 지출내역 관련 질문 부가가치세 reg***2012-01-10
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법인의 경우 1. 법인카드로 쓴 유류대(1000cc이하, 9인승초과 불가)와 직원카드로 쓴 유류대도 부가세 불공조건이 아니면 매입세액공제가 가능한거죠?? 법인의 경우 2. 법인카드와 직원카드로 쓴 소모품, 식대는 모두 공제가 가능한게 맞죠? 법인의 경우 3. 개인카드로(직원카드) 쓴 비용..
7,902 수출업체 매출 기장과 분개 관련 질의... 전표분개 reg***2012-01-10
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수출 선적일에 상품대를 통장으로 입금받았습니다. 달러 입금되다보니 실제 부가세 신고시 매출로 신고된 액수볻 약간 적은 액수가 들어옵니다. 그럴경우 차액은 수수료 등의 성격이면 지급수수료로 잡으면 되는것인가요?? 그리고 수출선적일 보다 앞서서 상품대를 통장으로 입금받았을시는 그냥 입금받은 날의 환..
7,901 정부 보조금 분개문의입니다. 전표분개 yos***2012-01-09
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안녕하세요? 이번에 정부에서 1인창조기업 관련 보조금을 받게 되었습니다. 예를들어 저희가 100만원을 1인창조기업에게 외주를 주면 10만원을 보조해 줍니다. 이경우 10만원이 회사로 들어오면 어떻게 해야할는지요? 부탁드립니다.
7,900 법인 외상대 관련 질문 결산 reg***2012-01-09
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큰 규모도 아니고 이제 2기인데 곧 폐업을 한다고 합니다... 법인이고... 고정적으로 매출을 일으키는 거래처가 5군데 정도이구요. 그곳들에서 월별로 결제해주는데 세금계산서 끊긴금액이 60만원이면 회수된 금액은 50만원 이런식입니다. 매월그러다보니 적은 금액도 아니고 1년 외상대 못받은게 꽤 되는데요.. 상대..
7,899 고용보험료등 환급 법인세 godar***2012-01-09
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법인이 2010년 4/4 고용, 산재 개산보험료를 잘못신고하여 당기 수정신고 하고 2011년 7월 환급받았습니다. 금액은 이백오십만원정도 되고요. 이를 어떻게 회계처리하고 세무조정해야 하는지 알려주세요
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