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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
6,134 잘못 발행된 세금계산서 부가가치세 haig***2010-12-13
답변완료
A 사에서 B사에 발행하여 할 세금계산서를 폐업신고는 하지 않았으나 사실상 영업을 하지 않은 C사에 세금계산서를 잘못 발행하였습니다. 해당 거래는 9월 분으로 A사에서는 9월 매출로 부가세 신고를 하였고, C사에서는 폐업을 미루는 상황으로 2기 예정신고를 하지 않은 상황이라면 어떻게 처리하는 것이 좋은 방법인지 ..
6,133 상품권구매시 회계처리 증빙 ytch***2010-12-13
답변완료
자문을 구합니다. 일반 법인회사입니다. 추석때 거래처에 선물로 롯데백화점 상품권을 5만원,10만원권 각각 10장씩 구입을 하였습니다. 결제는 법인카드로 하였는데요. 자문1)이때 거래처에 지급시 접대비로 하여 경비인정을 받을수 있으며, 부가세도 환급받을수 있는지 궁금합니다. 자문2)거래처 접대비가 아..
6,132 관세에 관하여..... 종합소득세 krx***2010-12-13
답변완료
1.수입,수출을 하는 회사가 수출대행업자로부터 관세를 환급을 받을시에 수출대행업자가 관세환급금금액만큼 계산서를 발행해주는데여, 이런경우가 맞는건가여? 2.관세환급금은 수출을 하지않는다면 못돌려받는건가여?
6,131 퇴사자 건강보험환급? 건강보험 pine***2010-12-13
답변완료
3개월전에 퇴사한 직원이 있습니다. 퇴사신고를 늦게한 사유로 건강보험료 정산이 11월에 되었네요.. 환급액이 18,820 원이 발생하였습니다. (개인별 보험료 고지내역 기준입니다. ) 보험료 납부시 개인환급액은(18,820원) 본인한테 돌려주고 회사환급액은(18,820원)잡이익으로 처리하면 맞는지요?
6,130 지출증비용 현금영수증 매입세액공제 부가가치세 ok***2010-12-13
답변완료
지출증빙용 현금영수증을 받고 국세청 현금영수증 사이트에서 조회를 해보니 매입세액공제 여부가 나와있습니다. 부가세 신고시 현금영수증을 따로 신고하지 않아도 되나요?
6,129 2009년 매입세금계산서 이중공제.. 부가가치세 man4***2010-12-13
답변완료
수고하십니다 2009년 부가세신고시 상품매입세금게산서가 이중으로 공제가 되었습니다. 당시 장부상엔 차>상품 1백만원 대>외상매입금 1백만원으로 처리하여 법인세마감된상태입니다. 1.부가세수정신고하면서 법인세 수정신고해야할것같은데요. 법인조정에 대해 알고싶습니다.(상품은 원가에 반영된상태이고요 외상매입금..
6,128 개인으로 있던 인출금 법인세 pt***2010-12-13
답변완료
안녕하세요! 궁금한 사항이 있어 문의 드립니다. 현재 개인사업자 입니다. 2011년 개인에서 ->법인으로 포괄양도양수시 2010년도에 있던 개인사업자 대표가 가져간 인출금(가지급금)을 갚지 않았을경우 인출금 계정이 법인으로 포괄양도양수시 가지급금 계정으로 처리가 되는건가요????
6,127 회계계정질문드립니다. 계정과목 oops2***2010-12-10
답변완료
빠르고 정확한 답변을 주시는 전문가님께 항상 감사하는 마음을 갖고있습니다. 저희는 연구소기업입니다. 이번에 개발건과 관련하여 사업업체분담금을 타업체와 지급을 했는데, 이경우 개발관련업체분담금에 대한 회계계정이 무엇인지 궁금합니다. 연구개발비로 처리를 해야될런지요. 답변 부탁드리겠습니다..
6,126 프렌차이즈점에서의 회계... 전표분개 yj***2010-12-10
답변완료
선생님... 매출이 아니고요~~ 본점이 지점 or 가맹점으로부터 인테리어 부탁을 받아 본점에서 인테리어재료들을 구입하는데 드는 비용을 어떻게 회계처리를 해야하는지요..물론 지점에다 설치 할것들인데... 본점과 지점의 거래가 아니고 본점과 인테리어업체와의 거래이거든요...
6,125 정상 매입 제품 증정시.. 부가가치세 an***2010-12-10
답변완료
화장품, 악세사리 기타 제품을 매입하여 판매하는 회사입니다. 불특정다수 - 특정제품(A)을 사면 정상판매도 하는 제품(악세사리B)을 증정하는 프로모션을 진행 중 입니다. 악세사리(B) 매입시 세금계산서 수신(매입세액공제) 받았습니다. 정상 판매시 매출 처리를 하면 되는데.. 증정으로 출고 된 수량에 대한 판매 ..
6,124 원룸 임대 결산 kjy0***2010-12-10
답변완료
원룸 임대 하고 있습니다 사업자등록을 꼭 해야 되는지 궁금합니다
6,123 간이과세자 => 일반과세자 전환관련 부가가치세 annie***2010-12-10
답변완료
친구네 회사가 간이사업자인데 2010년 6월말쯤에 개업을 했습니다. 역삼동에 위치하고 있거든요.. 근데 2011년부터 일반과세자로 변환한다는 지로가 날라왔습니다. 세무서에 문의했더니.. 역삼동 도곡동에 간이과세자를 다 일반과세자로 변화한다고 하더라고요..세법상 4,800만원 이하는 간이과세자로 사업을 ..
6,122 부가세 수정신고 부가가치세 story3***2010-12-10
답변완료
2006년 부동산/임대업 간이였습니다.. 매출 누락이 걸려 2006년 부터 수정신고를 해야 합니다. 누락분이 연4,800이 넘습니다.. 그럼 2006년은 간이과세자로 하고 2007년부터 일반과세자로 신고하는것인지 모든년도로 간이과세자로 신고해야하는지요..
6,121 샘플매출에 관해 전표분개 sjl***2010-12-10
답변완료
전에 문의글 남겼었는데. 샘플매출의 경우(면장진행이 안된 매출) 대금이 입금된 내역으로 매출처리를 하면 된다고 하셨는데... 대금이 입금된날로해서 매출로 잡아야 하나요? (해외의 경우 대금지급기간이 길기때문에 분기가 다른경우도 있거든요 ..) 물건이나간날(인보이스날짜)로 잡아야하나요? 그리고 ..
6,120 임대인에게 전력비와 상하수도비 안분시 교정 여부 부가가치세 csg2***2010-12-10
답변완료
저희는 법인입니다. 임대를 주는 업체(단체)가 있는데 , 이 전력비와 상하수도비를 안분하여 주고 있었습니다. 한대 저희가 법인이기에 이 안분해서 주는 비용들을 과세되는 전력비는 '세금계산서' 를 끊고 비과세인 상하수도비는 '계산서' 를 끊어서 주어야 하는 것인지. 아니면 기존그대로 엑셀파일로 안분내역을 주고 ..
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