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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
66,737 중소기업취업자 감면 궁급합니다 급여 taxhabit7***2024-07-02
답변완료
연말정산하시는 직원분 중에 여자분이 계신데 3년해서 22년 부터 적용받아서 기간은 24.02.29날 종료가 되는 상황입니다 그런데 이분이 육아휴직은 23.11월부터 지금까지 들어가셨는데 이렇게 되면 중소기업 취업감면에 해당하는 기간이 넘어가기 때문에 이분은 이제는 감면을 못받으시는건가요? 아니면 못받은 기..
66,736 임대사업자의 부가가치세 부가가치세 ycdi0***2024-07-02
답변완료
부동산임대업을 하고 있는 일반과세자인 개인사업자입니다. 상가가 3층으로 1~2층은 상가로 임대하고 있으며 3층은 타인이 보증금을 내고 주택으로 거주하고 있습니다. 상가는 세금계산서를 발행하고 간주임대료를 계산하여 신고하고 있습니다. 3층의 주택거주 공간에 대해 궁금하여 문의 드립니다. 1. 면적이..
66,735 변경 종합소득세 ma***2024-07-02
답변완료
성실신고 대상 금액이 변경되나요? 25년도부터
66,734 구비 부가가치세 ma***2024-07-02
답변완료
길동상사 개인사업자입니다. 영세율세금계산서를 발행했습니다.(구매확인서받음) 오천칠백만원. 길동상사는 혼자서 일처리가 힘겨워서 지연상사에 하청을 주었습니다. 지연상사도 영세율세금계산서 발급이 가능한가요? 가능하다면 구비서류 무엇이 있어야 하는지 궁금합니다.
66,733 원재료 부폐에 대한 마이너스 세금계산서 부가가치세 ty8***2024-07-01
답변완료
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 당사는 식품 제조업을 영위하고 있습니다. 당사에서 거래처A에게 원재료의 가공(삶기)을 의뢰하였습니다. 이 원재료는 면세품목입니다. 원재료 가공비는 \5,500,000(부가세 포함)으로 전자세금계산서를 수취하였습니다. 그런데,..
66,732 보험사에서 외상대 보험처리로 입금 받을 경우 계정과목 lanyu***2024-07-01
답변완료
거래처A가 파산하여 외상대를 지급 받지 못하여 보험사에 청구하여 받았습니다 (외상대 중 일부) 이 경우에 보험사에서 보상금 입금시에 거래처A의 외상매출금과 상계해도 문제가 없는지, (보통예금/외상매출금) 혹은 분개 문의드립니다.
66,731 이중근로자의 통합고용세액공제 종합소득세 cof***2024-07-01
답변완료
안녕하세요 이중근로자의 경우 통합고용세액공제에서 인원수를 계산할 때 제한이 있을까요? 예를 들어, a와 b 직장 두곳에 재직 중일때, (4대보험가입) a에서 통합고용세액공제 인원수에 포함시키려할때 b에서의 적용여부와 달라지는 것이 있을까요? 감사합니다.
66,729 전근자 원천세 / 연말정산 처리 관련 급여 msch***2024-07-01
답변완료
1. 회사는 본점1개 지점2개 보유 (법인번호 동일/사업자번호 상이) 2. 근로자A가 본점>지점으로 전근발령이 진행됨 3. 해당내용 4대보험 전근신청완료 (건강/고용/연금 전입,전출완료) 4. 6월말까지 본점근무, 7월초 전근지점 근무로 진행 질의 - 기존 사업장(본점) 전산,원천세는 퇴사처리 전근시점 입사로 ..
66,728 직원 선물비용 계정과목 ckt6***2024-07-01
답변완료
직원이 이사를하여 회사 법인카드로 가전제품을 선물로 주었습니다 이 경우 복리후생으로 처리가 가능한지? 아니면 급여 상여처리로 해야하는지? 궁금합니다
66,727 지원금에 대한 매출세금계산서 발행시 계정과목 문의드.. 계정과목 lanyu***2024-07-01
답변완료
1) 지원금을 받은 것에 대하여 매출세금계산서를 발행하였을때, 매출 계정과목 문의드립니다. 2) 잡이익도 가능할까요? 금액은 1천만원 정도입니다
66,726 간이->간이(세금) 유형전환되었을때 부가가치세 kimdewon20080***2024-07-01
답변완료
간이사업자에서 간이(세금)으로 유형전환되었을때 1. 유형전환으로 인한 상반기 확정신고를 해야하나요? 2. 세금계산서 매출이 없는 경우엔 신고하지 않아도 되는지요? 1,2 각각 답변 부탁드리겠습니다.
66,725 원천징수이행상황신고서 작성 종합소득세 goodi7***2024-07-01
답변완료
안녕하세요. 신고서1. 귀속 4월, 지급 6월, 신고 7/10 -> 징수세액 -100 신고서2. 귀속 6월, 지급 6월, 신고 7/10 -> 징수세액 +200 이럴 경우에는 환급 따로 받고, 징수 따로 진행해야 하나요? 신고서1은 신고만 하고, 신고서2. 수정신고(세액) A90에 -100을 수기로 입력하고 징수세액 100만원만 납부하면 될..
66,724 폐업시 잔존재화 - 회계처리 종합소득세 kys1***2024-06-30
답변완료
폐업시 잔존재화(고정자산) 부가세신고시 부가세 납부 했습니다. 부가세 납부한 잔존재화를 유형자산처분손실 회계처리를 해야하나요? 아니면 부가세만 세금과공과로 회계처리하면 될까요? 재무상태표에 자산으로 남겨도 되나요? 아니면 자산을 없애야 하나요?
66,723 구분경리 종합소득세 geek7***2024-06-30
답변완료
아래의 법령 등에서 의미하는 구분경리, 구분기장은 반드시 별도의 재무제표를 만들어야 한다는 의미인지요? 아니면 하나의 재무제표로 작성을 하더라도 계정별로 구분만 되면 되는거것인지요? 소득세법 제160조 [ 장부의 비치ㆍ기록(2009.12.31 제목개정) ] ⑤ 둘 이상의 사업장을 가진 사업자가 이 법 또는 「조세..
66,722 폐업시 재고자산 - 수입금액 종합소득세 kys1***2024-06-30
답변완료
23년 7월 폐업시 재고자산(100만원)을 부가세 신고할때 수입금액제외로 신고하고 부가세를 납부했습니다. 폐업 후 재고자산을 판매한 경우, 손익계산서상 재고 100만원 남기고 총수입금액에 산입해야 하는건가요? 만약 판매한 금액을 총수입금액에 산입시키면, 재고자산 100만원은 필요경비로 산입하나요?
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