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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 4,280 | 법인세신고시 기부금에 관하여.... | 법인세 | krx*** | 2010-03-23 | |
| 1.종교단체에 기부한 금액은 법정,특례,지정기부금중 지정기부금에 속하나여? 2.법인세 과세표준 및 세액조정계산서에서 이월결손이 없고 차가감 소득금액이 -1천만원이고, 기부한금액(종교단체)이 2백이면 , 이 기부금은 한도초과액에 표시되는게 맞나여? | |||||
| 4,279 | 부가세 납부시 분개좀 알려주세요.. | 부가가치세 | sidec*** | 2010-03-23 | |
| 부가세 납부시분개좀 알려주세요.. 자꾸 헷갈려서요.. 부탁드릴게요.. | |||||
| 4,278 | 공상에서 산재환자 전환 | 전표분개 | khj*** | 2010-03-23 | |
| 안녕하세요.. 저희 회사에서 업무상 재해로 인한 공상환자가 발생했습니다. 이로인해 발생기간 약 3개월간 공상급여가 지급이 됐는데요~ 이 직원이 소송으로 산재환자로 전환이 됐어요.. 그리고인해 공단으로부터 산재급여를 받았는데 회사에서 기 지급된 공상급여와 차액이 발생해서 회사로 환급을 시키려고 합니다... | |||||
| 4,277 | 이익이여금처분건 | 결산 | hj99695*** | 2010-03-23 | |
| 2009귀속결산시 잉여금이많아 현금배당을 할려고합니다 전표처리관계일자와 잉여금처분계산서는 2009귀속년도에 반영하는건지 아닌 다음해년도(2010)년에 반영해야할지 잘 모르겠습니다. 자세한 처리방법을 부탁드립니다. 2010년3월15일에주총 2010년3월31에 잉여금처분확정 | |||||
| 4,276 | 개발비 | 법인세 | kor7*** | 2010-03-23 | |
| 죄송합니다. 개발비 국고보조금 받은것을 입금산입하지 않고 무형자산으로 잡고 상각을 할려고 합니다. 들어올때 분개를 무형자산에 개발비계정을 만들고 바로 밑에 국고보조금차감예정을 만들어 상각을 할려고 합니다. 그럼 감가상각/ 개발비 -감가상각/ 국고보조금/ 결과적으로는 + - 0.. | |||||
| 4,275 | 유가증권 구입시 장부상 반영금액은? | 전표분개 | mja0*** | 2010-03-22 | |
| 국민주택채권을 매입후 장부에 반영시 채권매도영수증을 보면 수량(액면가) 단가(%) 정산금액 실가치반영(장부가액) 176,000,000 11.363 199,988,800원 199,988,800원 장부에 취득가액을 액면가액으로 산정하는지 실가치반영가액을 산정하는 궁금합니다.. | |||||
| 4,274 | 손금불산입 항목.. | 법인세 | mgc*** | 2010-03-22 | |
| 1) 갑근세, 주민세- 납부불성실 가산세 2) 환경개선부담금 납부시 늦게 납부하여 붙은 연체료 위의 항목은 손금불산입항목인지요? 전기요금이나 건강보험료의 연체료는 손금산입이 되는걸로 아는데.. 위와 같이 갑근세나 주민세, 환경개선부담금 같은 세금의 연체료?는 어떻게되는지요? | |||||
| 4,273 | 부가세 수정신고건 문의 | 부가가치세 | geeyeo*** | 2010-03-22 | |
| 안녕하세요.. 부가세 매입 영세율 계산서와 과세 계산서 누락건이 있어서 수정신고 하려고 하는데요.. 가산세 금액이 어떻게 나오는지 알고 싶어요 09년 9월25일건 입니다. 수정신고는 09년 3월31일이에 하려구요 영세율 \92,023,140 과세 공급개 -92,023,140 세액 -\9,202,314 입니다. 여기서 가산세가 나올꺼 .. | |||||
| 4,272 | 제품수출건... | 전표분개 | as4*** | 2010-03-22 | |
| 안녕하세요.. 좀 애매한것같아 이렇게 문의 드립니다. 제품을 수출하고 반품처리를 안하고 수출한물건을 다시 수입해왔습니다. 2009년 11월19일 제품을 수출했을 당시 (환율 1,153.30)(제품가격 USD 1,967) 차) 외상매출금 2,268,541 / 제품매출 2,268,541 (USD 1967 * 1,153.30) .. | |||||
| 4,271 | 무실적법인.. | 계정과목 | daisun*** | 2010-03-22 | |
| 2008년 설립후 2009년까지 무실적입니다.. 언제가 책에서 본거 같은데..1원씩 증가하면 된다고 하던데요 어떤 계정에 반영되어야 하는지요? | |||||
| 4,270 | 퇴직급여충당금환입 | 법인세 | achasa*** | 2010-03-22 | |
| 전기퇴직급여충당금에서 당기에 지급하고 남은 퇴직급여충당금을 모두 환입해도 되나여? 환입하게 되면 세무조정에서는 전기에 있는 충당금이 익금불산입되는건가여? 아님 당기에 남은 금액이 익금불산입이 되는건가여? | |||||
| 4,269 | 부산물 처분시 | 전표분개 | cwj8*** | 2010-03-22 | |
| 법인사업자입니다. 면세 건설현장의 부산물(고철) 처분시 매출 계산서 , 매출 세금계산서 어느것으로 발행하나요? 공사대금(기성) 청구는 모두 매출 계산서를 발행하였습니다. | |||||
| 4,268 | 감액손실 추가질문... | 전표분개 | sug9*** | 2010-03-22 | |
| 주식발행법인이 파산이나 부도가 발생하지는 않았습니다.. 2009년 12월31일 현재의 종가가 하락하여 회복이 불가능하여 단기매매증권감액손, 매도가능증권감액손, 지분법주식감액손 계정으로 처리를 하였습니다. 당해년도에 손금불산입하고 유보 처분하면, 주식발행한법인이 파산이나 부도가 발생한시점에서 손금.. | |||||
| 4,267 | 유가증권 감액손실 | 전표분개 | sug9*** | 2010-03-22 | |
| 주식발행법인의 주식을 단기매매증권감액손*** / 단기매매증권 *** 매도가능증권감액손*** / 매도가능증권*** 지분법주식감액손실*** / 지분법적용투자주식*** 계정으로 영업외비용으로 처리를 했습니다. 세무조정은 어떻게 해야되나요? | |||||
| 4,266 | 법인세... | 법인세 | mild*** | 2010-03-22 | |
| 법인조정하다가 적요를 어떻게 적어야 할지 몰라서요. 1. (익금산입) 국고보조금 7억원. (유보발생) 적요는 뭐라고 적으면 되나요? 2. (익금산입) 일시상각충당금 1억원. (유보발생) 적요는 뭐라고 적으면 되나요? 3. (손금산입) 일시상각충당금 1억원. (유보) 적요는 뭐라고 적으면 되나요? .. | |||||
