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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
70,830 1기예정분 매출간주임대료 누락시 가산세 결산 kctaw***2025-06-26
답변완료
1기예정분 매출 간주임대료가 누락되었는데요. 1기확정때 간주임대료만큼 예정누락으로 반영하면 가산세는 어떻게 계산해야 하나요?
70,829 상품 관련 보험금 수령액 종합소득세 cof***2025-06-26
답변완료
안녕하세요 도소매업을 영위하는 사업자가 상품운송과정에서 피해가 발생해 보험금을 수령하였습니다. 이 경우, 보험사에서 일부금액을 보전받은 것으로 보아 보험금수령액(예금) 40 / 상품 100 폐기손실 60 이렇게 처리하면 될까요 ?
70,828 사기 피해 금액 종합소득세 cof***2025-06-26
답변완료
안녕하세요 사업자가 상품을 매입하는 과정에서 선급금을 지급하였으나, 사기로 밝혀져 ( 수사기관에서 결론 ) 해당 금액을 비용처리하고자 합니다. 이 경우 해당 금액의 회계처리에 대해서 질문드립니다. 23년에 지급하고 24년에 수사기관의 결과가 나온경우, 23년 - 선급금 100 / 현금 100 24년도 -&..
70,827 세액공제 적용순서 종합소득세 moonil***2025-06-26
답변완료
개인사업자이고 현재 사용가능한 세액공제는 세가지 입니다. ①제29조의7(21년도 고용증대) ②제29조의7(22년도 고용증대) ③제30조의4(22년도 사회보험) 이때 세액공제 우선순위를 판단하고 싶습니다. ☞ 확인한 법령 (1) 조특법 제132조 최저한세 미달세액 배제에서는 1순위 ①,③ (임의선택가능) → 2..
70,826 포괄양도양수 세무처리 문의 종합소득세 swtax3***2025-06-26
답변완료
2025.08.15일자로 약국을 포괄양도양수 하기로 계약하였습니다. <권리(시설)양수,양도계약서>를 작성 하였고, 시설, 비품, 집기, 재고 전부 넘겨받는 것으로해서 총 권리금 13억 드리는 것으로 계약 하였습니다. 문의1. 양수인 입장에서 세무처리시, 자상계상은 어떻게 해야하나요? - 양도인으로부터 감가상각비..
70,825 대손상각비 처리 요건 종합소득세 rlqhsqnsr***2025-06-26
답변완료
2023년 10월 매출이고 2024년 3월에 일부 입금 받았습니다. 거래처는 2024년 7월에 법원이 파산선고를 하였는데 못 받은 돈에 대해서 언제 대손으로 손금 인정 받을수 있나요 ? 비용처리 할수있는 요건과 구비서류는 어떻게 되나요 ? 신고조정과 결산조정 중 어떤 것으로 신고해야 할까요 ?
70,823 전자세금계산서 수정발급 안하고 건별발급하면 발급가.. 부가가치세 lemon5***2025-06-26
답변완료
안녕하세요 수고가 많으십니다. 전자세금계산서 공급가액변동으로 인하여 전자수정세금계산서 발급을 안하고 전자세금계산서 발급시 가산세 문제 있나요 건설업이고 일반과세자입니다. 2024년 10월 31일 준공 완료로 잔금 세금계산서를 발급하였습니다. 작성일자:2024년 10월 31일 준공이후로 공사금액 협의가 계속..
70,822 건설업 공급시기 관련 선발급세금계산서 주장시 가산세.. 부가가치세 lemon5***2025-06-26
답변완료
안녕하세요 수고가 많으십니다. 공급시기에 대해서 질문사항이 있습니다. 건설업이고 일반과세자입니다. 준공일자:2024년 11월 20일 10회 기성 대금청구일:2024년 10월 28일 공급가액 10,000,000원 잔금 청구일: 공사완료일(준공시기)로 부터 30일이내 지급 2024년 11월 20일 공급가액 20,000,000원 10회 기성대금..
70,820 국민연금 소급분 처리시 전표분개? 전표분개 enff***2025-06-26
답변완료
수고많으십니다. 올려드린 파일처럼 국민연금 소급분이 이미퇴사한사람의 것이 나왔습니다. 그럼 건강,요양처럼 이사람것도 2/1은 돌려줘야하나요? 그랬을경우 전표분개 부탁드립니다. 아..또 전자 고지로 받아서 경감200원도 있습니다.
70,819 감사법인 소득처분 관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2025-06-26
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건설업외감법인 원래 법인세는 끝나고(25.03.31) 감사가 끝나(25.04월~5월) 법인세 수정신고가 진행되야 합니다. 소득처분 관련 문의드립니다. 1. 23년 외화예금평가를 안해서 24.01.01일 기준으로 한 외화환산이이익을 없애야할때 외부감사에서 준 분개 차)외화환산이익 44,557,823원 대)이월이익잉여금..
70,817 질문입니다 법인세 min0***2025-06-25
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법인사업자 법인세 신고시 중소기업특별세액감면시 중소기업기준검토표 작성해야 하나요? 미제출시 가산세가 있나요?
70,816 질문입니다 종합소득세 min0***2025-06-25
답변완료
종합소득세 신고시 사업소득과 금융소득이 있어서 합산신고시..기부금을 필요경비로 처리했다면, 기부금조정명세서 한도계산은 종합소득금액이 아닌 사업소득금액(종합소득금액에서 금융소득 제외한 금액)을 가지고 기부금 한도계산을 하면 되나요? 이런경우..추계한 사업소득이 있다면 추계한 사업소득까지 합산해서 기부금..
70,815 직원 연말정산 회사 대납시 회계처리 문의(이전 질문했.. 전표분개 bgyjs6***2025-06-25
답변완료
안녕하세요? 항상 좋은 답변 주셔서 감사드립니다 이전에 직원 연말정산 회사 대납에 대해서 질문드렸고 답을 주셨는데요. 실제로 적용을 하다보니 잘 안되서 다시 질문드립니다 1. 가정 - 2024년 연말정산 결과 회사 대표는 추가납부세액 100(지방세 포함), 나머지 직원은 추가 납부세액, 환급이 발생하여 회사 ..
70,814 G1 비자 프리랜서 신고 관련 급여 gwxd***2025-06-25
답변완료
체류자격 G-1인 외국인이 소속된 회사로 체류자격외 활동허가서 발급받아왔어요! 이럴때 회사에서는 외국인을 프리랜서로 신고 가능한가요? 일용직으로 신고 해야 할까요?
70,813 건설업_급여 및 노무비 지급시 전표분개 enff***2025-06-25
답변완료
수고많으십니다. 다름이 아니라 노무비를 지급시 전표분개를 전달말일자로 아래처럼 입력하는데 맞는건가요? (차)임금(노무비) 7,000,000원 (대) 외상매입금 6,967,200원_(일용직 성명) (대) 예수금(근로복지공단_고용보험료) 7,000원 ..
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