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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
5,544 부가세신고시 전자신고,전자세금발급세액공제에 관하여.. 부가가치세 krx***2010-09-08
답변완료
1.7월에 확정부가세신고를 전자신고한상태에서 전자신고세액공제와 전자세금발급세액공제를 깜빡하고 못받아서 경정청구를 하려고 하는데여, 이두가지세액공제는 경정청구가능한가여? 정기신고기한지나면 세액공제못받나여?
5,543 지급이자 손금불산입시 대여금계산 법인세 rial***2010-09-08
답변완료
안녕하세요? 해외 특수관계회사에 업무무관 자금대여의 경우 당사의 지급이자 중 손금불산입 대상금액을 계산시 대여금 적수 계산에 관해 문의드립니다. 전년도 발생한 외화 대여금의 경우 환율적용 문제 1. 발생시 기준환율 2. 당기말 기준환율 3. 회사의 장부상 원화금액 위중 어떻게 적용하여 대여금적수를 산..
5,542 중도퇴사자 전표처리시 전표분개 kimj***2010-09-08
답변완료
4월달에 입사하여 8월달에 퇴사한 직원이 있습니다. 중도퇴사자 연말정산을 하니깐 소득세,주민세가 각각 -156,000 / -15,600이 나왔고 건강보험료는 35,000원이 환급금이 발생하였습니다. 저희는 8월 급여를 9월3일날 지급하는데요 급여는 먼저 지급되었고 환급금 지급문제만 남아있습니다. 그러면 분개는 어떻게..
5,541 법무법인의 퇴직금 계산시 임원의 범위 법인세 csk***2010-09-08
답변완료
법무법인 구성원변호사(출자자)의 퇴직금 관련입니다. 법무법인은 출자자가 변동되면 등기부상에 변동 등재해야 되는 걸로 알고 있습니다. 근무하고 있는 출자변호사이고 등기부등본에 구성원변호사로 등재되어 있습니다. 대표변호사외에는 다른 임원(이사등)은 등기되어 있지 않습니다. 1. 대표변호사 외의 구성원변..
5,540 법인 전대업 법인세 kyung***2010-09-08
답변완료
답변 감사드립니다. 전대업은 알고 있습니다. 이 경우는 법인에서 임차한 주소에 개인에게 무상으로 빌려주어 동일주소에 개인사업자등록을 하려고 합니다. 이럴경우 법인이나 개인이 세무서에 신고하여야 할 내용이나 유의하여야 할 내용이 있는지요?
5,539 리조트 분양권(공유제) 구입 회계처리 전표분개 bae9***2010-09-07
답변완료
직원들의 복리후생과 관련하여 법인명의로 리조트 분양권을 1/6구좌 분양 계약하게 되었습니다. 사용계약기간은 20년이며 만기전에 이의를 제기하지 않으면 같은조건으로 재계약 됨. 분양대금은 건물분과 토지분으로 구분되며 건물분에 대해서는 부가세가 포함되어있음.(세금계산서를 발행해줌) 분양조건에 시설물관리..
5,538 회사 영여교육비 회계처리 전표분개 mjihe***2010-09-07
답변완료
안녕하세요^^ 오늘 두번째 질문을 드리네요 저희 회사로 일주일에 두번씩 영어강사님이오셔서 저희에게 영어를 가르쳐 주십니다. 강사료 지급을 할경우에 3.3% 원천징수만 제하고 지급을해도 되는건지 궁금합니다.
5,537 거래처에서 우리사업자번호를잘못신고시 증빙 kmg9***2010-09-07
답변완료
안녕하세요 궁금한 것이 있어서 문을 두드립니다 거래처에서 세금계산서를 받았는데 우리 사업자번호가 구사업자번호로 등록이 되서왔습니다 혹시나해서 09년도부터 10년 1분기까지 매입계산서를 찾아보았는데 구사업자번호로 왔습니다 일단 거래처에 전화를 해서 확인하시라고 했는데 나중에 조사라도 나오면 어떻게 해야..
5,536 소프트웨어 구입건 계정과목 kim12***2010-09-07
답변완료
정품 소프트웨어를 구입했는데요 종류가 여러개며 금액이 다양해서 100,000짜리를 여러개 구입해서 백만원이 넘는 소프트웨어같은 경우 계정을 자산으로 잡아야 하나요? 만약 소프트웨어 한개 단가가 8,500,000 넘는 경우도 있는데 그 계정은 뭔가요?
5,535 토지매입에 관한 질문입니다. 전표분개 ros***2010-09-07
답변완료
안녕하세요? 저는 건설업을 영위하는 법인업체의 경리담당자입니다. 다름이 아니라 토지와 건물에 관한 질문입니다. 저희 사무실이 임대를 하고 있는 상황인데요 이경우 사무실 건물을 매입한다고 하면 토지도 같이 매입이 되는건가요? 아니면 건물과 토지의 소유주가 달라지는건가요? 그리고 지금 사무실의 건물주..
5,534 분개여~ 전표분개 hks1***2010-09-07
답변완료
안녕하세요 개인주유소업체입니다. 면세유환급액을 수입으로 잡지않고 상품(유류대)에서 차감하려는데요 분개좀 부탁드립니다..
5,533 중간입사자 연차 공제 근태·복무·직무 c***2010-09-07
답변완료
6월 입사 ~ 8월 퇴사 퇴사전 휴가 3일 사용 중간입사자일 경우 월1회 연차를사용할수 있는데,상기와 같은 상황일 경우 월1회 사용가능한 휴가를 누적 사용할수 있는지? 아니면, 월1회 휴가를 사용치 않으면 소멸되는지? 소멸 된다면, 퇴사시점에 사용한 3일의 휴가의 일급을 공제할수 있는지?
5,532 법인 법인세 kyung***2010-09-07
답변완료
유익한내용 잘 이용하고 있습니다. 법인인데요. 임차한 건물에 다른사업자가 주소만 빌려서 동일주소에 사업자등록을 내려고 합니다. 이 경우 법인에서 챙겨둬야 할 서류나 유의하여야 할 내용이 어떤것이 있는지 알고 싶습니다.
5,531 법인 음식업 법인세 kyung***2010-09-07
답변완료
법인에서 일반음식점을 지점으로 개설하여 준비중에 음식점에서사용할 주방기구및 인테리어비용을 본점법인카드및 현금으로 지급하였는데 본점에서 공제할수 있는지요? 또 공제하려면 계정과목은 어찌되는지 좋은 답변 부탇드립니다.
5,530 대여금의 이자소득세 종합소득세 kjy0***2010-09-07
답변완료
당사는 법인으로 타 법인에게 1억원을 대여하고 이자소득을 5%로 약정하고 매월 말일 입금되고 있습니다. 이에 이자소득세 원천을 누락하여 원천세 신고를 하지 않았습니다 ( 2010.2월 대여하고 2월28일부터 이자를 법인통장으로 받고 있습니다 ) 이에 원천징수율 , 원천세 수정신고 에 대해 알고싶습니다
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