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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 63,045 | 질문드립니다.~ | 부가가치세 | kiw*** | 2023-11-22 | |
| 1.주유소업체입니다.(개인) 2.본사에서 상품구입후 외상매입금결제시 차감되는 항목이 많은데요 1) 휘발유 자연 감모분 2) 포인트 결제대금 3) 세차모바일 쿠폰 4) 모바일 주유할인 이 외상대에서 차감하고 지급하고 있습니다. 이러한경우 저희는 차감되는 항목을 상품에서 타계정대체로 하여 상품 재고를 줄이.. | |||||
| 63,044 | 외국인도수출관련 수입과세표준 | 부가가치세 | kimdewon20080*** | 2023-11-22 | |
| 23년1기확정기간 외국인도수출이있었습니다. 부가세과세표준신고했습니다. 이 수출관련해서 상품수입처와 거래한 인보이스 자료가있습니다 , 매입처에 계약대금을 3차례 다른일자로 나눠서 지급해드렸습니다. 거래조건은 FOB입니다. 수입과세표준은 선적일자 환율로 계약대금전액을 잡으면될까요? 수입관.. | |||||
| 63,043 | 장기주택저당차입금이자상환액 대상기준, 통신비 문의 | 연말정산 | kej0*** | 2023-11-22 | |
| 안녕하세요 1. 원래 A근로자가 세대주였고 장기주택저당차입금이자상환액을 연말정산 받았습니다 근데 A근로자 배우자가 올해 세대주고 A 근로자는 세대원으로 바꿀예정입니다. 그래도 장기주택저당차입금이자상환액 공제가 되는지 총급여제한이나 한도도 궁금합니다 15이후 차입금으로 15년이상 고정금.. | |||||
| 63,042 | 폐업 후 수정세금계산서 | 부가가치세 | yi*** | 2023-11-22 | |
| 해당 업체는 건설업 법인입니다. 23년 2월경에 매출세금계산서를 발행하였고 이후 용역공급이 취소가 되어 받은 용역대가는 반환하였습니다. 헌데 해당 업체가 해당 매출에 대한 수정세금계산서를 발행하지 않아 현재 시점에서 발행하고자 하니 상대 업체가 현재 폐업된 상태입니다. 질의1) 현재는 폐업되었으나.. | |||||
| 63,041 | 경영인정기보험 자산,손금산입여부 | 법인세 | kimdewon20080*** | 2023-11-22 | |
| 법인사업장입니다. 계약자+수익자 = 법인명 피보험자=대표자명 으로 가입된 간편경영인정기보험(무배당,보증비용부과용)상품에 가입했습니다. 보험증권에는 보험가입금액 ,보험기간,납입기간,계약일자,보험료가 기재되어있습니다. (기재되어있는 보험료금액은 매월 법인통장에서출금되는금액) 적립보험료는따로 기.. | |||||
| 63,040 | 컨테이너 구입 문의 | 계정과목 | kej0*** | 2023-11-22 | |
| 안녕하세요 제조업이고 사무실용으로 건물안에 넣을 컨테이너를 구입해서 세금계산서를 받았습니다. 취득신고 대상자는 아니라고 하는데 회계처리,내용연수 어떻게 하면 되는지 궁금합니다. | |||||
| 63,038 | 3.3% 사업소득자 종합소득세 추계신고 가능 여부 질의 | 종합소득세 | bgyjs6*** | 2023-11-22 | |
| 안녕하세요? 제목 그대로 사업자등록 없는 3.3% 사업소득자가 종합소득세 추계신고가 가능한지 질의드립니다 2022년에는 사업자등록을 하고 개인사업자 였는데 2023년에 사업자등록이 있는 사업은 폐업하고 3.3% 프리랜서 소득만 있는데요 1. 사업자등록없이 3.3% 소득만 있는 사업자도 종합소득세 추계신고가 .. | |||||
| 63,037 | 퇴직소득세 원천징수 시기 | 원천징수 | 2chang*** | 2023-11-22 | |
| 안녕하십니까. 퇴직소득세 원천징수관련 문의 드립니다. 당사 직원이 9월에 퇴사를 하였으나 회사의 사정으로 퇴직금을 50%만지급하고 나머지 50%는 12월에 지급할 경우 원천징수의 시기가 궁금합니다. 최초 50% 지급시 원천징수를 100% 해야 하는지, 50%에 대한 만큼만 징수하고 12월 지급시 추가 징수해야 하.. | |||||
| 63,036 | 근로내용확인신고서 질의 | 고용보험 | yi*** | 2023-11-22 | |
| 일용직 근로자에 대해 일용지급명세서 및 근로내용확인신고서를 매월 제출하고 있습니다. 질의1) 일용지급명세서는 기한내 제출했으나 근로내용확인신고서는 기한후에 제출한 경우에도 과태료가 부과될수 있나요? 질의2) 근로내용확인신고서 금액을 과소신고하여 정확한 금액으로 수정신고 하려고 하는데 과소신고액.. | |||||
| 63,035 | 권리금 지급액의 경비처리에 대해서 문의드립니다. | 종합소득세 | kamuk*** | 2023-11-21 | |
| 안녕하세요 권리금 지급액의 경비처리에 대해서 문의드립니다. 권리금 지급시 일반적으로 기타소득으로 원천징수 한 후에 지급을 하고, (원천징수) 해당 내역에 대해서 세금계산서를 수령해 오는 것으로 알고 있습니다. ( 증빙수령 ) 만약에, 원천징수와 증빙수령을 이행하지 않았다면 권리금 지급내역.. | |||||
| 63,034 | 통합고용세액공제에 대해서 질문드립니다. | 종합소득세 | kamuk*** | 2023-11-21 | |
| 안녕하세요 통합고용세액공제에 대해서 질문드립니다. 기존에 창업세액감면을 적용받아 고용증대세액공제과 사회보험료공제세액공제를 적용받지 않았으나 23년도부터 감면에서 제외되었습니다. 23년도부터 통합고용세액공제를 적용하는 경우에 공제금액계산시 절차에 대해서 질문드립니다. 22년도 - 0... | |||||
| 63,033 | 건물신축 차입금 이자 회게처리 | 전표분개 | bangga1*** | 2023-11-21 | |
| 건물신축을 위하여 토지매입대금 및 건물공사 비용으로 각각 대출을 받았습니다. 이와 관련한 대출이자에 대하여 취득원가에 가산하는 것으로 알고 있는데요. 토지의 취득 및 건물 공사와 관련하여 각각 발생한 대출이자가 토지소유권 이전 및 건물준공 이후에 도 계속 납입이 되는데 해당 금액에 대한 회계처리 관련.. | |||||
| 63,032 | 가업상속공제와 청년창업세액감면제도 | 상속·증여세 | totw*** | 2023-11-21 | |
| 피상속인의 가업을 상속받으려는 상속인이 개인적으로 다른 개인사업장을 개업해서 청년창업세액 감면을 받고 있습니다 이때에도 상속인 재직요건을 충족해서 가업상속공제를 받을수 있나요? | |||||
| 63,031 | 청년창업 세액감면제도 도소매업과 통신판매업 두개 .. | 종합소득세 | totw*** | 2023-11-21 | |
| 청년창업 세액감면제도좀 활용하려 하는데 업종은 도소매점 + 통신판매업을 하려 합니다. 통신판매업은 세액감면이 되는데 도소매는 세액감면대상이 아닌걸로 아는데 두개 업종을 모두 영위시 두개업종 모두 청년창업 세액감면이 안되나요? 아니면 도소매업종만 안되고 안분해서 통신판매업 매출은 되나요? .. | |||||
| 63,030 | 매출누락으로 인한 대표자 상여처분시 세무조정 | 법인세 | swtax3*** | 2023-11-21 | |
| 안녕하세요! 법인사업자입니다. 21년~22년 개인통장으로 입금받은 매출 누락으로 인해 대표자 상여처분하는 수정신고 진행하려고 하는데 아래 순서 및 방법 맞는지, 추가해야하는게 있는지 확인 부탁드립니다! ex) 21년 매출누락금액 1,100,000원 (1,000,000원 / 100,000원) 22년 매출누락금액 7,700,000원 (7,.. | |||||
