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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
2,625 법인세 수정신고 법인세 he***2009-10-09
답변완료
2008년 12월말 결산 법인의 마이너스매입세금계산서가 누락이 된걸 지금 발견했습니다. 그리고 결산시 재고에 이 마이너스부분 빠져 있어서 재고가 과대평가 되어 있습니다. 만일 조정을 하게 된다면 매입취소누락은 익금가산해야하고 재고자산과대평가분은 손금가산해야 하는게 맞나요? 그리고 이렇게 될경우는 ..
2,624 국제조세 법인세 ec***2009-10-09
답변완료
1.특수관계자인 미국법인으로 대여금이자를 지급할경우 이자소득세율이 12% (주민세 10%) 맞나요? 2. 비거주자 외국인(국적:미국)에게 대여금이자를 지급할경우 위의 세율과 동일한지요? 3. 조세협약이 체결되었기때문에 외국납세공제를 적용받을수 있다고 들었는데.. 미국에서 법인세 납부시 국내에서 원천징수한 금..
2,623 사업용계좌 장부 kan***2009-10-09
답변완료
안녕하세요. 개인사업자 인데요. 사업용계좌개설신고 해당에 대해서 알고 싶습니다. 자세히 부탁드립니다. (개인사업자가 사업용계좌개설신고에 관련하여)
2,622 카드포인트과 카드할인등 관리. 전표분개 man4***2009-10-09
답변완료
수고하십니다. 요즘 카드로 많이 쓰면서 카드포인트과 카드할인이 많습니다. 또한 일반 거래시 당일 할인행사할때 회사입장에선 손실이구 구입하는분은 이익일텐데요 1.부가세신고시에 실제 매출은 할인된 금액를 신고는데요.맞는지요. 틀리다면 신고방법을 알려주세요 2.그리고 결산할때 장부엔 어떻게 방영해야하는지..
2,621 양수도시 회계처리 질문입니다 양도소득세 kmmiso***2009-10-09
답변완료
A법인이 B법인으로 자산,부채에 대해 양수도 계약을 체결한후 양수도대금을 받았습니다. 세금계산서 발행은 하지 않았습니다. 영업양수도로 퇴직금포함 직원승계가 이루어졌습니다. 다음과 같이 양수도계약 체결시 어찌 처리 해야 하는지요? 보증금 30,000,000 ( 사무실 보증금) 채권 250,000,00..
2,620 연말정산 연말정산 nkyoun***2009-10-09
답변완료
근로자가 주택차입금에대한 이자를 납부하고 작년까지 연말정산에 적용을 했는데 이번달에 아파트를 팔고서 차입금에 대한 원금 상환을 했습니다. 이럴경우 원금이자납부에 대한 연말정산이 적용이 되는건가요??
2,619 선불.후불세금계산서 발행여부.. 부가가치세 man4***2009-10-09
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수고하십니다. 선불하고 후불에대한 세금계산서발행에 대해 알고 싶습니다. 임대업을 하는 사업장입니다. 계약할때 월세을 선불과 후불지급하는 경우가 있는데요 1.세금계산서 발행은 선불과 후불실제 받을시 세금계산서를 발행하는데요.부가세신고시 문제는 없는지요. 2.종합소득세신고때 당해수입분에대해 신고하는걸..
2,618 부도제재금 회계처리 문의드립니다 전표분개 cloud***2009-10-09
답변완료
안녕하세요.. 저희 회사가 불입했던 정기적금을 은행에서.. 부도제재금이라는 항목으로 적금을 빼가 버렸음니다.. 부도제재금 의 경우.....회계처리가 어떻게 되는지 궁금합니다. 자문을 부탁드립니다..
2,617 신용카드매입세액공제 부가가치세 K***2009-10-08
답변완료
신용카드매입세액공제부분에 대한 질문드립니다 공제되는세액과 불공제되는세액의 계정을 분류좀 부탁드립니다. 가령 접대비사용액은 공제가 안되는걸로 아는데요?
2,616 기타소득(경품추첨) 원천방법 원천징수 kjy0***2009-10-08
답변완료
당사에서 경품으로 차량을 추첨을통해 지급하였습니다 이때 회계처리는 판촉비로 할 생각입니다. 기타소득원천시 80% 필요경비 인정이 되는지 궁금합니다 확인해주세요
2,615 배당금 원천세 신고 원천징수 aercoko***2009-10-08
답변완료
2008년도에 당기순이익에 대한 주주 배당 결의를 했는데요 자금사정이 안좋아서 현재까지 지급을 못하다가 2009년 10월중 지급할 예정입니다. 배당소득세와 주민세는 배당결의일2008년10월에 납부는 했는데요 원천세 신고를 안했습니다.(반기신고 납부사업장) 이럴경우 2010년 1월에 반기신고할때 신고해주면 돼나요? ..
2,614 국외출장 증빙 shre***2009-10-08
답변완료
국외로 출장을 간 경우 항공료와 그밖에 비용에 대해서 모두 경비로 인정이 되나요?
2,613 외상매출금 계산서발행시. 부가가치세 nanch***2009-10-08
답변완료
외상매출금 계산서 발행할 때요.. 매출금액에서 업체마다 물류비나 출자금 형식으로 명목만 다를 뿐 보통 2~3% 공제하고 입금을 하는데요.. 계산서 발행시 금액과 입금액과 일치하지 않은데. 공제하는 금액을 제하고 계산서 발행을 해야하는지?? 아니면 공제한 금액만큼 마이너스계산서를 발행해야 하는지요??
2,612 주차료 전표분개 shre***2009-10-08
답변완료
사무실 지하주차장에 내는 정기주차요금은 어떤 계정과목인가요? 자산으로 설정되어있지 않더라도 가능한가요?
2,611 유형자산의 감가상각에 관하여........ 결산 krx***2009-10-08
답변완료
1.유형자산(기계장치,차량운반구,비품,건물등)을 감가상각하지않으면 법인업체의 경우 법인세 신고시 과표에 영향을 주나여? 무형자산의 경우는 어떤가여? 2.유형자산의 감가상각은 세법상 무조건 해야하는건가여? 아니면 해도되고, 않해도 되나여? 3.유형자산외의 감가상각대상자산은 어떤가여? 해도않해도 상관없는..
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