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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 62,099 | 법인폐업후 통장잔액 인출시 문제점 | 법인세 | abc*** | 2023-08-28 | |
| 조금만한 법인이 2023.3.31 폐업신고하였습니다 폐업당시 가지급금은 없으며 오히려 법인 가수금(대표자로부터 빌린)만 5천만원 있습니다 폐업당시 예금은 1천만원입니다 폐업당시 이월결손금만 4천만원입니다 자본금은 1백만원 입니다 <질문> 아직 청산은 하지 않은 상태로서 2023년 8월에 .. | |||||
| 62,098 | 통관대리업 영세매출 영세율 세금계산서 미발급시 문의.. | 부가가치세 | lsa6*** | 2023-08-28 | |
| 통관대리업을 하는 법인입니다. 작게 직구대리 하는 개인들이 종종 요청이 오는데 세금계산서도 필요없다고 해서 주민번호도 주지를 않습니다. 물론 직구(수출)건이라 영세율 적용 가능하나 실제 돈 받은건 국내거래돈이고 해당건의 수출을 하기에 저희가 영세율 적용을 받는것인데 주민버호로 영세율세금.. | |||||
| 62,097 | 계정과목문의 | 법인세 | magic1*** | 2023-08-28 | |
| 당사는 법인사업장입니다 2021년부터 베이커리카페 공사중입니다 2023년 대출을 추가로 받았습니다 대출받을시 근저당을 설정하였습니다 문의1>>기존 대출이자는 건설자금이자로보아 지급시 건설중인자산으로 처리하였습니다 근저당설정시 들어간 부대비용(등록세.증지대.채권대금)도 건설중.. | |||||
| 62,096 | 수출 선적전 선수금 부가세 신고 문의 | 부가가치세 | osi7a*** | 2023-08-28 | |
| 안녕하세요. 법인사업자이며, 부가세 수출 신고시 선적전 환가한 경우 매출 과세표준 신고 문의 드립니다. [홈택스 자료] 7/1 선적일 FOB-USD-$11,860@1,312.80 = 원화환산액 15,569,808원 수출하였습니다. 결제방식 T/T 운송형태 40:항공기 ETC:기타 외화통장으로 선수금 6/7 외환거래 계산서 $11,845 입금 받았.. | |||||
| 62,095 | 양도세 경정청구 가능한지 여부 | 양도소득세 | totw*** | 2023-08-25 | |
| 22년 12월에 부담부 증여로 아버지가 아들에게 다세대주택을 넘겼습니다 2023년 4월에 양도세를 자본적지출액을 넣어서 경정청구 해서 세금을 돌려받았습니다 2023.09월에 양도세를 다른 사유(주임사 장특공제80%)를 넣어서 경정청구가 되나요? 즉, 경정청구를 이미 한번 했는데 , 또 다시 경정청구를 넣을수 있나.. | |||||
| 62,094 | 허브류의 부가가치세 면세 판단 | 부가가치세 | jun*** | 2023-08-25 | |
| 바질, 로즈마리, 라벤더 이런 허브류를 원물 그대로 판매하려 합니다 (삶기 X, 가공 X, 관입병입 X) 이 경우 모두 부가가치세 면세 품목에 해당되는걸까요? | |||||
| 62,093 | 합병시 처리 | 전표분개 | fokhee2*** | 2023-08-25 | |
| 질문1) A : 모회사 B : 모회사가 투자한 회사 ( 주주명부 : 모회사 70% , 기존주주 30% ) C : 모회사의 자회사 ( 주주명부 : 모회사 100% ) C의 주식과 B의 기존주주 30% 주식을 교환하여 C가 B를 흡수 합병하면 B의 모회사 70% 주식은 어떻게 되는 건가요? C가 B의 70% 주주에게 보상해야 하나요? 질문2) 주식.. | |||||
| 62,092 | 부가가치세 수정신고 가산세문의 | 부가가치세 | ey11*** | 2023-08-25 | |
| 안녕하세요 ~! 개인사용분을 사업장으로 전자세금계산서 수취후 매입세액공제를 받았습니다. 이부분 수정신고하는경우 신고불성실,과다환급 관련 가산세만 적용되는것인가요? 전자인대도 세금계산서 합계표 가산세가 적용되나요? 일반가산세를 적용해야하는지 부당가산세를 적용해야하는지 문의 드립니다.. | |||||
| 62,091 | 퇴직금 중간정산 사유에 해당되지 않을 경우인데 퇴직.. | 전표분개 | lusnu*** | 2023-08-25 | |
| 안녕하세요, 퇴직금 중간정산 관련 하여 문의 드립니다. 퇴직금 중간정산 사유에 해당되지 않는데도 근로자의 요구로 1년에 한번 퇴직금을 중간정산을 하는 경우의 회계처리 궁금합니다. 퇴사처리 없이 1년에 한번 통장에서 직원에게 일정의 금액을 지급을 하고 있는데요. 차후에 퇴사시, 근로기간 전체에 대하여 퇴직금.. | |||||
| 62,090 | 전기 기장 오류 관련 | 전표분개 | kimji*** | 2023-08-25 | |
| 안녕하세요. 전기 기장 오류 관련하여 질문이 있습니다. 1) 2022년 12월 28일 84,650 통장 지급시 소모품비 비용처리하고, 2023년 1월 13일 세금계산서 받아서 미지급금 잔액 84,650 이 남아있는 경우. ▶ (차) 미지급금 84,650 / (대) 잡이익 84,650 으로 회계처리 2) 2022년 11월 25일 세금계산서를 .. | |||||
| 62,089 | [일반과세자] 건물신축건 부가세 문의? | 부가가치세 | spc*** | 2023-08-25 | |
| 당사는 1층 상가, 2~4층 주택인 건물을 신축하고, 해당 공사비에 대해서 상가는 세금계산서, 주택은 계산서를 발급 받았습니다. 건물이 완공되어 부가세신고를 하고, 공통매입세액에 대해서 안분게산신고를 진행하고자 하는데.. 건물과 관련하여 부가세신고를 진행할때.. 상가부분에 대해서는 세금계산서대로 공제받.. | |||||
| 62,088 | 전기오류수정 | 결산 | lissa*** | 2023-08-25 | |
| 안녕하세요. 22년에 법인세 신고시 급여 200만원을 과대계상하여, 수정신고를 하려고 합니다. 22년 분개 <급여 2,000,000/ 미지급비용 2,000,000원 > 으로 되어 있습니다. 1. 23년 분개 <미지급비용 2,000,000/ 전기오류수정이익 2,000,000(영업외비용)> 세무조정 익금불산입(-유보) 전.. | |||||
| 62,087 | 영업권 설정 관련 질문입니다. | 결산 | gwxd*** | 2023-08-25 | |
| 안녕하세요. 개인에서 법인으로 전환하면서 영업권 설정을 고려하고 있습니다. 개인사업자 폐업은 2022-12-31이며 포괄양도양수계약서는 2023-01-01로 작성하여 합병진행 하였습니다. 이때 영업권 설정은 언제까지 가능한가요? 6개월 지나면 설정할수 없는건가요? | |||||
| 62,086 | 임대사업자 본인사망시 배우자 상속시 종합소득세신고.. | 종합소득세 | semu6*** | 2023-08-25 | |
| 2021년 12월 중 개인사업자인 본인이 사망하여 배우자로 상속세 신고 후 사업자 번호는 그대로 하고 상속으로 인한 배우자명으로 대표자 변경되었습니다. 이 경우 2021년귀속 종합소득세 신고는 어떻게 해야하나요? ~12월 중까지는 종전 별세하신 사업주으로 하고 12월 일수 계산 이후로는 상속받은 배우자명으.. | |||||
| 62,085 | 아버지에게 금전 차입시 원천징수 하지 않을 경우 | 원천징수 | mat*** | 2023-08-25 | |
| 안녕하세요 아들이 아버지에게 21년부터 금전 2억을 빌려 매달 이자를 지급하고 있습니다. 그런데 이자지급분에 대햏서 원천징수를 하지 않았고 아버지는 지급 받으신 이자소득에 대해서 무조건 종합과세로 하여 종합소득세 신고를 하였습니다. 이럴 경우 이미 아버지께서 이자소득 포함하여 소득세 신고 완료.. | |||||
