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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
2,720 법인세와 법인세추납액 법인세 ohk1***2009-10-19
답변완료
법인세신고분에 대하여 경정처분을 받고 법인세 추징액을 현금으로 납부하였습니다. 이때 계정과목을 [법인세추납액]으로 해야 하는지, [법인세]로 해야 하는지 궁금합니다.
2,719 미성년자의 사업자등록? 부가가치세 kjy0***2009-10-19
답변완료
안녕하세요 미성년자의 경우 사업자등록이 가능한지 궁금합니다 어머니와 아들이 공동명의로 건물을 구입해 부동산 임대업을 할경우 공동사업자가 가능한지 소득세 신고시 어머니로 합산신고해 부양가족 공제로 함 되는지 궁금합니다
2,718 퇴직소득세 계산 원천징수 hyelim***2009-10-19
답변완료
중도퇴사자 정산 퇴직금이 679,188원 입니다. 중간정산으로 한번 지급을 한 상태라 입사일부터 실제 퇴사일을 기점으로 정산하여 계산된 퇴직금에서 중간정산하여 지급된 퇴직금의 차액을 계산하니 저 금액이 나왔는데 퇴직소득세 계산서식에 퇴직금을 입력 하니 마이너스 금액이 뜨는데 이럴경우 소득세와 주민세..
2,717 지로수납 재질의 증빙 sungsu***2009-10-19
답변완료
저희는 LPG가스를 판매하고 있습니다. 한달에 한번씩 검침을 한후 지로청구서를 발행하고 있는데 지로요금이 통장으로 입금이 되면 지로수수료가 1건당 210원이 차감되고 입금이 됩니다. 계정과목과 분개를 알고 싶습닌다.
2,716 지로수납 증빙 sungsu***2009-10-19
답변완료
지로요금입금처리과정에서 계정과목은 어떻게 해야 하나요?
2,715 구매확인서 영세율계산서발행 부가가치세 rm***2009-10-19
답변완료
재화를 인도하는시점에 과세세금계산서를 발행하고 구매확인서 발급받은뒤에 영세율세금계산서와 마이너스세금계산서를 발행하잖아요 그런데 재화를 인도는 안하고 얼만큼 매출을 하겠다고 계약한후 구매확인서를 받았습니다. 예를 들어 30,000개 매출계약을 하고 구매확인서 받음 그런후에 재화를 수출할때마다 영세..
2,714 어음할인료 공제... 전표분개 spc***2009-10-19
답변완료
당사가 하도급공사를 시행하고 도급사로부터 어음할인료를 공제한 기성금을 통장으로 수령하였을때, 도급사에서 공제한 어음할인료가 손금인정을 받을수 있는것인지요? 어음할인료는 재화와용역이 아니라서 세금계산서 발행도 안되는데.. 그렇다면..당사에서 위건에 대해 손금인정을 받기위해 수취해야 할 증빙은 무엇이..
2,713 중복(?) 세금계산서 발행건 (매출) 부가가치세 lis***2009-10-19
답변완료
초보중의 초보입니다. 자세한 답변 부탁드릴게요. 07년도에 세금계산서를 발행했으나 08년도에 또 발행해 버린 경우입니다. 그런데 같은금액으로 발행한거 아니구요.. 07년도에 따로 따로 발행했던걸 08년도에 같이 합해서 발행한듯해요. 그런데 여기서 또 문제는 08년도에 발행한것이 금액이 조금 더 크구요. 그리고..
2,712 취득세 등록세 납부고지서 (가산세포함) 양도소득세 siwonc***2009-10-19
답변완료
법인에서 예전에 매매한 토지 +건물 합산해서 취득세와 등록세가 추가납세고지서가 가산세 포함 9월 말까지 납부하라고 남구청에서 고지서가 발부받았읍니다. 취득세(토지+건물 에 가산세 부과) , 등록세(토지+건물) 이렇게요.. 이런경우 건물, 토지로 자산 처리하고 가산세만 세금과공과 처리해야 하는지요? 아니면 총액..
2,711 안분계산건 부가가치세 purpler***2009-10-19
답변완료
법인사업체 -부동산업/건물종합관리 * 면세수입이 과세수입+면세수입의 5%로 이상으로 공통매입세액 안분계산해야하는데...공통매입으로 어떤 부분을 잡아야하는지? 일반적으로 다른 업종은 관리비나 기장료, 사무실유지비나 임대료등인데.. 이 업종은 건물을 관리하는데라서 어떤 부분을 잡아야하는지? 매입부분은-전기..
2,710 연말정산 연말정산 hks1***2009-10-19
답변완료
근로소득자입니다.. 올해 연말정산에 월세지급한 것도 소득공제가 되나해서요..
2,709 모델하우스 임차비용 전표분개 foxso***2009-10-19
답변완료
건설회사입니다. 모델하우스지을려고 토지 임대 하였는대 지급임차료 계정이 맞는지 확인부탁드립니다.
2,708 지급어음의 발행시 계정처리 계정과목 jw***2009-10-19
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안녕하세요!! 전산세무회게 1급을 준비하는데요! 1급기출문제를 풀던중 5회문제에서 "제품 배송용 화물차를 바른자동차정비소에서 수리(공급가액 \800,000, 부가가치세\80,000)하고 세금계산서를 교부받았다. 대금 중 \600,000은 약속어음(2001.4.19만기)을 발행하여 지급하고 잔액은 외상으로 하였다. ..
2,707 고속도로통행카드매입비용은 부가세공제가 되는지요? 부가가치세 dragon***2009-10-19
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화물차운행 사업자의 부가세신고시 고속도로 통행카드의 매입비용이 많은데 이 비용이 부가세 매입세액 공제가 되는건지 알려주세요 ..
2,706 지출증빙 및 신용카드 매입세액 증빙 ec***2009-10-19
답변완료
매입건에 대해 지출증빙 과 신용카드 사용분에 대해 매입부가세 신고는 의무는 아니죠? 부가세 매입공제 신청을 안하고 모두 비용처리 했습니다. 세금계산서는 모두 신고하는데 지출증빙과 신용카드는 귀찮아서 내용봐서 몇건만 신고할때있고 안할때있거든요.. 문제되지 않지요?
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