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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
61,913 고용증대기업에대한세액공제 종합소득세 huv1***2023-07-31
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 개인사업자 입니다 2019년귀속부터 고용증대기업에대한세액공제를 받았는데요 인원이 증가 하진 않았지만 유지한것만으로도 22년 종합소득세 신고시 까지 세액공제를 받았는데요 2023년 에도 인원이 증가는 아니지만 계속 유지하고 있다는 이유로 또 고용증대기업에 대한..
61,912 본지점감 매출 인식 및 계상 결산 loves***2023-07-31
답변완료
늘 빠른 답변 감사합니다. 안녕하세요. 본지점간 거래에 대해 문의드립니다. 질문: 본점은 유통사업자이고 지점은 제조업을 하고 있는 공장입니다. 공장에서 생산된 제품에 대해 본점으로 납품시 장부상 금액으로 세금계산서를 발행, 수취하고 있습니다. 이에 본지점 합산 결산시 이중 매출 (본점--> 거래..
61,911 고용증대세액공제 관련 질문드립니다 종합소득세 hgh9***2023-07-31
답변완료
무더운 여름에 항상 노고가 많으십니다. 고용증대 세액공제 관련하여 문의 드립니다. 2021년귀속에 2020년보다 전체 상시근로자수가 2명 증가하여 1400만원의 세액공제를 받았다고 하겠습니다. 그런데 2022년귀속에 전체 상시근로자수가 2021년 대비 1명이 감소하였습니다. 그리고 2023년귀속에 전체 상시근로..
61,910 비사업용토지여부 상속·증여세 han5***2023-07-31
답변완료
안녕하세요 *토지및 임야 취득일자 : 2015-07-13일 *개발행위 허가일자 : 2022-08-30일 *개발행위 내용: 펜션 *토지수용:2023-05-01 *토지수용기관 : 군청 (질의사항) 1)위와같이 개발행위 허가일자와 토지수용일자가 2년 미만인 경우 비사업용토지에 해당되는것인지요? 2)사업용으로 의제하는 토지구입일..
61,908 무상증여 받은 자산 분개 전표분개 gotsl***2023-07-30
답변완료
노고가 많으십니다 무상증여받은 토지와 건물에 취득세 납부시 토지부분은 따로 없고 주택표준시가표준액과 그에대한 취득세, 농어촌특별세, 지방교육세가 나왔습니다 토지고정자산과 건물고정자산으로 안분해서 분개해야 하는건지 아니면 건물에 대해서 표준액+취득세+농어촌특별세+지방세교육세 고정자산으로 분개를..
61,906 부가세수정신고시 가산세적용 부가가치세 huv1***2023-07-28
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 부동산 임대업을 하는 개인사업자 입니다 임차인이 1-6월중 사업자가 바뀌었음을 이제서야 알려줘서 부가세 수정신고를 해야 되는데요 1-4월까지 갑이 보증금 1천에 월에 10만원(부가세별도) 이다가 5월부터 을로 바뀌면서 사업자번호도 바뀌었어요 보증금 월세는 똑 같..
61,905 취득세 뒤늦게 납부 전표분개 skysky5***2023-07-28
답변완료
법인 건설업니다 22년도에 컨테이너를 구입해서 장부에 구축물로 되어 있는데 취득세 신고를 안해서 올해 6월달에 부과가 되어서 납부하였습니다 회계처리는 어떻게 하면 되는지 궁금합니다 21년10월에 구입한 포터도 취득세 신고를 잘못해서 올해 6월에 추가징수분이 부과가 되어서 취득세를 납부하였습니다 회계처리는..
61,904 면세 누락분 부가세 수정신고 부가가치세 yi***2023-07-28
답변완료
2022년도 개인사업자 (일반과세자/토지분양 및 국민주택초과 주택 분양 / 토지분양 매출 95%이상 )입니다. 22년도 부가세 신고시 토지공급분 중 일부를 "면세매출"분에 기재 누락하였으나 22년도분 종합소득세 신고시에는 총수입에 포함하여 신고하였습니다. 질문1) 상기와 같은 경우에도 부가세 수정신고..
61,903 혼인전 취득한 재산중 실기여분도 재산분할 대상이.. 양도소득세 totw***2023-07-28
답변완료
세법적으로 재산분할 대상이 되는자산은 혼인후 취득한 재산만 되는것으로 알고 있습니다 그러나 혼인전 아내의 100%명의로 취득한 재산이지만 남편이 50%정도 취득한 재산은 변호사님을 통해서 재산분할대상 재산으로 민법상 인정 받는다면 세무서에서도 예외적으로 양도세 비과세가 인정 될수 있나요?
61,902 임원퇴직금 원천징수 lmy2***2023-07-28
답변완료
안녕하세요 임원퇴직금이 2억이 나왔는데요 회사에서는 임원퇴직금을 정산할 상황이 되지 않아 지급을 전혀 하지 못하고 있습니다. 이럴경우, 문제가 되는 부분이 있을까요? 아울러, 문제가 되지 않는다면, 1. 영영 지급하지 않으면 어떻게 되는지 2. 나중에라도 지급하면 어떻게 되는지 궁금합니다.
61,901 노무제공자 산재보험료 계정과목 ty8***2023-07-28
답변완료
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 제조업 법인입니다. 2023년 7월 1일부터 화물차주에게 배달을 의뢰하여 화물차주로부터 세금계산서를 받은 후, 화물운송료를 지불할 때, 화물차주에 대한 산재보험료의 50%를 원천징수한 후, 화물운송료를 지불하여야 하는데요. 당사에서는 제품 운반시 발생한..
61,900 법인세 수정신고 관련 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2023-07-28
답변완료
2023년 1월에 발행된 영세율 계산서 매출액이 2022년 12월 매출액으로 밝혀져 2022년귀속 법인세 수정신고를 해야합니다. 누락금액이 10,000,000원 이라고 가정하겠습니다. 질문1> 소득금액 조정명세서 합계표에 세무조정으로 익금산입 외상매출금 10,000,000원 +유보 로 처리해야 ..
61,899 질문입니다. 종합소득세 min0***2023-07-28
답변완료
23년 6월에 신고하는 복식장부 성실신고확인사업자입니다. 23년 6월에 종합소득세 신고시 성실신고세액공제 및 중소기업특별세액감면을 받았습니다. 그런데..일용직이 1,500,000이 손익에 과다반영되어서 신고를 한경우..종합소득세 수정신고를 하려면 세무조정사항에서 수정신고를 해야 하나요? 아니면 손익등을 다 정정해..
61,898 종합소득세수정신고와관련하여 여쭤보려 합니다 종합소득세 huv1***2023-07-28
답변완료
수고 많으십니다 기부금 24만원이 누락되어 수정신고 할려고 하는데요 1. 몇년전꺼 부터 종합소득세 수정신고가 가능합니다? 2. 사업자는 기부금을 장부상에 반영하게 되어 있는데 수정신고시 손익계산서를 고칠수는 없잖아요 그럼 소득금액 조정합계표에서 조정을 해야된다고 하는데 뭘 어떻게 해야 됩..
61,896 퇴직소득 한도 종합소득세 ec***2023-07-28
답변완료
성과급을 일부 퇴직연금으로 적립하여 납입하였고, 금번에 추가 납입이있어 질문드립니다. 퇴직연금규정에 퇴직연금지급외 성과급 비율한도에 따라 추가로 납입할수 있는 규정이 있어 퇴직연금에 납입하려고 하는데 일정금액을 넘으면 근로소득으로 과세가 된다고 합니다. 1. 비율한도에 따라 납입이 되더라도 세법에..
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