온라인교육
전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
|---|---|---|---|---|---|
| 61,895 | 홈택스 법인세 중간예납신고(직전사업연도기준)문의 | 법인세 | accoun*** | 2023-07-27 | |
| 안녕하세요 당사는 법인이며, 홈택스 법인세 중간예납신고를 직전사업연도 기준으로 입력하려고 합니다. 입력하는 금액중에 3.가산세액/5.수시부과세액/6.원천납부세액도 22년도(전년도 금액)을 적는건가요? 법인세 중간예납 세액계산 1. 산출세액 : 22년도 산출세액 2. 공제감면세액: 22년도 공제감면세액 .. | |||||
| 61,894 | 중복입력분 정리 | 계정과목 | ty8*** | 2023-07-27 | |
| 안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 당사가 2021년~2022년 동안 회계전표를 중복입력한 법인카드 사용거래내역이 있습니다. 즉, 실제로 사용한 금액이 아닌 금액입니다. 중복입력한 금액이 \2,800,000입니다. 이 금액은 현재에도 재무상태표에 미지급금으로 달려 있습.. | |||||
| 61,892 | 주식양도양수 시 관계문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2023-07-27 | |
| 해당 법인의 주주구성원은 A법인대표/ 대표동생으로 되어있는 상태에서 대표와 대표동생에서 친구가 받아 30%이상 법인주식을 소유하게 되었습니다. (이 친구는 이 법인의 임원급) 이 친구는 또 다른 법인의 공동대표인데 그 법인이 B라고 할때 그 B법인에도 A법인대표와 대표동생이 주식을 친구에게 양도.. | |||||
| 61,891 | 법인의 건물 일부 화재로 인한 보험 손해배상 | 법인세 | men*** | 2023-07-27 | |
| 법인의 건물 화재로 인하여 보험회사로부터 손해배상 청구하여 보험금을 지급 받았습니다. 보통예금 ****/ 잡이익 **** 처리하면 될 듯 한데요. 세무 조정사항이 있나요? | |||||
| 61,890 | 수정세금계산서 가산세 | 부가가치세 | lissa*** | 2023-07-27 | |
| 안녕하세요? 당사는 5월 31일 매출 2000만원이 있었습니다. 거래처의 사업자번호를 착각하여 잘못 기재한 전자세금계산서를 발행하였고, 이를 미처 파악하지 못하고 7월 25일 1기확정 부가세신고가 마감되었습니다. 8월에 기재사항착오정정으로 수정전자세금계산서를 발행할 경우, 수정신고를 해야하는데 매출처.. | |||||
| 61,889 | 대부업 교육세 중간, 확정 신고 | 법인세 | men*** | 2023-07-27 | |
| 대부업의 경우 매분기 교육세 중간 신고 후 확정신고를 하는 것으로 알고 있습니다. 중간 신고시 교육세를 납부하게 되면 세금과 공과 ****/보통예금 **** 다음해 확정 신고시 추가로 교육세가 나오면 세금과공과 ****/보통예금**** 확정신고시 환급이 나오게 되면 어떻게 하나요? | |||||
| 61,888 | 종합소득세신고시 월세세액공제 | 종합소득세 | kpb*** | 2023-07-27 | |
| 근로소득 총급여 5200만원 이고 월세지출액이 6백만원이라서 17%인 1,020,000원을 연말정산하면서 세액공제 받았습니다 사업소득도 4800만원정도 있고 소득금액이 4000만원정도입니다 종합소득금액 6,000만원이 넘으면 월세세액공제가 배제된다고 했는데 이것이 근로소득금액과 사업소득을 합해서 6000만인지 근로.. | |||||
| 61,887 | 철스크랩 매입자특례 부가세 분개 다시 문의드립니다. | 전표분개 | lsa6*** | 2023-07-27 | |
| 제가알기론 저희가 매입하는 금액에 대해서는 모두 인출이 되고 매출처 입금시 공급가액만 입금되서 부가세는 나중에 입금되는걸로 알고있는데요. 제가 분개는 철스크랩 분개 매출 차) 외상매출금 197,657,400원 대) 상품매출 197,657,400원 차) 선납세금 19,765,740원 대) 부가세예수금 19,765,7.. | |||||
| 61,886 | 종합소득세 수정신고시 감면율 | 종합소득세 | kpb*** | 2023-07-27 | |
| 22년 종소세를 기한후신고로 했습니다 그런데 기존에 근로소득을 합산하지 않은상태에서 신고해서 수정을 하려고 합니다 추가 납부세액이 나옵니다 이때 3개월이내 수정신고 감면률 75%를 적용받을수 있는지요? 무신고로 봐서 30%만 감면을 받을 수 있는건지요? | |||||
| 61,884 | 유가증권 회계처리 재질문 | 전표분개 | didro*** | 2023-07-26 | |
| 문의드립니다. 유가증권 무신고 평가시 총평균법으로 평가한다는 점 확인하였습니다. 상장된 주식도 총평균법으로 계산해야하는 것인지요? 연도말에 상장주식 보유시 시가액을 장부상 잔고로 남기면 안되는지요? 상장주식의 시가로 하돼, 현재 보유하고 있는 주식의 평균가를 계산하여 차액을 평가손익으로 잡는 것.. | |||||
| 61,881 | 정년퇴직자 선물대금 문의입니다. | 계정과목 | candy4*** | 2023-07-26 | |
| 정년퇴직자에게 퇴직시 퇴직패와 황금열쇠를 지급합니다. 회계처리는 황금열쇠금액은 퇴직금에 포함해야 할까요? | |||||
| 61,880 | 주주며 등기상 사내이사이나 근로소득자 아닐경우 업무.. | 법인세 | lsa6*** | 2023-07-26 | |
| 해당 법인에 근로소득자는 없으며 주주이자 등기상 사내이사입니다. 문의1 임직원전용보험에 해당 등기사내이사가(근로소득자X) 해당 보험에 해당하는 분이 될수있나요? 문의 2 마찬가지로 업무용승용차일지를 작성하지 않고 손금불산입분을 처분시 상여로 처분이 되나요 배당으로 처분되나요? 등기상 사내이사.. | |||||
| 61,879 | 철스크랩 부가세 분개 문의드립니다. | 전표분개 | lsa6*** | 2023-07-26 | |
| 과세매출 197,657,400원/ 부가세 19,765,740원 영세율수출매출 232,305,202원 매입전체금액 410,129,771/ 부가세 41,012,973원 매입자납부특례에 따라 납부한 세액 2,254,520원 (매출 197,657,400/ 19,765,740원 매입 175,112,208 / 17,511,220원) 매출부가세 - 매입부가세 = 2,254,520원 해서 환급액이.. | |||||
| 61,877 | 원천징수 | 원천징수 | woo*** | 2023-07-26 | |
| 건물주한테 바닥권리금을 지급하기로 되어 있습니다. 헌데 소유자는 총 4 명 이나 개인 사업자등록증은 00외로 되어 있고 세금계산서도 1 장으로 받습니다, 그렇다면 원천징수는 사업자등록증대로 1 장으로 원천징수 하는지 아니면 소유자 개인별로 4 건으로 주민등록번호로 원천징수를 해야 하는지요 ? | |||||
| 61,874 | 부동산 임대 수도요금 계산서 발행 대상인지 | 부가가치세 | youace9*** | 2023-07-26 | |
| 부동산 임대를 하고 있습니다 . 월세와,전기요금은 임차인들에게 세금계산서를 발급해주고 있습니다. 수도요금은 계산서가 아닌 영수증을 발급해 주고 장부에는 잡이익으로 처리를 해왔습니다. 7월부터 전자세금계산서 의무 발급해야 하는데 궁금한 점은 수도요금을 지금처럼 임차인들에게 영수증을 발급해줘도 무방한지.. | |||||
