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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
61,703 지분법 적용 여부 결산 yyk***2023-07-14
답변완료
A회사(비상장, 비외감)가 B회사(비상장, 외감) 지분의 50% 취득하였습니다. 이 경우... 1) A회사의 투자주식(B회사 지분)에 대해서 A회사는 지분법을 적용해야 하나요?? 2) A회사가 중소기업인 경우, 일반기업회계기준의 중소기업회계처리특례에 따라 지분법을 적용안해도 되나요??
61,702 의제매입세액공제 부가가치세 kys1***2023-07-14
답변완료
과세표준 2억원 이하 개인사업자 9/109 과세표준 2억원 초과 개인사업자 8/108 이때..과세표준 2억원이 연매출을 뜻하는건가요? 당해년도요?
61,701 연결재무제표 작성 대상 여부 결산 yyk***2023-07-14
답변완료
A회사(비상장, 비외감)가 B회사(비상장, 외감) 지분의 50% 취득하였습니다. 이 상태에서... 1) 이후 A회사가 B회사 지분을 추가 취득하여, 지분율이 50% 초과하는 경우 A회사는 연결재무제표를 작성해야 하나요?? 2) 1번 질문과 별개로, 이후 A회사가 아니고 A회사의 임원(대표이사 포함)이 B회사의 지분을 추..
61,700 폐업시 가지급금 계상 날짜 법인세 totw***2023-07-14
답변완료
갑법인이 자본금이 1억원이 있는데 아직 법인통장에 입금을 안해서 가지급금이 발생했습니다 법인설립일 2023.04.01 법입폐업날짜 2023.06.30 질문 가지급금 계산시 2023.04.01~2023.06.30(폐업일)까지 만 계상하면되나요? 아니면 폐업일이후에도 매년말까지 자본금 1억원을 넣을때까지 계속 가지급금 인정이..
61,699 세금계산서 수정가산세문의 부가가치세 kimdewon20080***2023-07-14
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과세기간에 발행한 세금계산서가 매입자 사업자번호+상호 착오기재로 수정발행하려고하는데 확정신고납부기간안에 발행할 경우 어떤사유로 발행해야 가산세 대상이 아닌지 문의드립니다.
61,698 차량 보증연장 프로그램 법인세 corr***2023-07-14
답변완료
안녕하세요. 법인에서 승용차를 구입하면서 보증연장 프로그램을 가입했습니다. (보증기간을 연장해주거나 km수를 연장해주는 프로그램) 이 경우 계정과목을 어떻게 잡아야 할까요? 자산(차량운반구)으로 잡아야 할 지 아니면 (선급)비용으로 계상하고 기간별 비용처리를 해야할지 궁금합니다. 답변부탁드립니다. 감..
61,697 퇴직소득세 관련 문의 원천징수 kkw1***2023-07-14
답변완료
지난 1월 만55세이상 인원이 퇴직하였습니다. 해당인원이 만55세 이상이라 DB형 퇴직연금 가입자이지만, IRP 계좌가 아닌 일반계좌로 지급받았습니다. (퇴직소득세 금액만큼 제외하고 연금사에서 개인계좌로 입금) 이 때 저흰 DB형이기에 퇴직소득 지급액은 원천세신고를 하였지만, 소득세액은 신고를 안했는데 이 ..
61,696 질문입니다. 부가가치세 min0***2023-07-14
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부동산/임대 1. CCTV이설작업 공급가 350,000 부가세 35,000 전액 부가세 공제 가능한가요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 2. PVC출력(일단정지) 공급가 150,000 부가세 15,000 전액 부가세 공제 가능한가요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 3. 도배공사 공급가 2,000,000 부가세 200,000 전액 부가세 공제..
61,695 주택신축판매업 매입세액 불공제 문의 부가가치세 yi***2023-07-14
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항상 세무사님들에게 큰 도움을 받고 있습니다. 정말 감사드립니다. 해당기업은 주택신축판매업(85m2 초과/VAT과세대상)을 영위하는 개인업체입니다. (건축 시공은 모두 하도급을 줍니다) 토지에 대한 자본적지출은 불공제로 주택에 대한 부분은 매입세액 공제로 부가세 신고를 하고 있습니다. 헌데 저희 사수께서 총 ..
61,694 여행사 영세율 부가가치세 lmy2***2023-07-14
답변완료
안녕하세요 여행사를 운영하고 있는 법인사업장입니다. 문의1.국내에 있는 외국법인이익단체로 부터 국내여행을 알선하여 용역을 제공한 경우 부가세 영세율이 아닌 과세대상인가요? 문의2.이런경우, 알선용역수수료와 관계없이 부가세 과세대상인가요?
61,693 세금계산서 복수거래 부가가치세 kpb***2023-07-14
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임대사업을 하시는 분이 세금계산서를 가지고 오셨는데 세금계산서 한장에 3개월분씩 한꺼번에 복수거래 처럼 써서 가지고왔습니다 1월 950,000 95,000 2월 950,000 95,000 3월 950,000 95,000 전체공급가액은 2,850,000 285,000 으로요 세금계산서 발급시기는 재화와 용역을 지급한 시점으로 알고 있는데..
61,692 현대카드 세이브포인트 현금입금분 부가가치세 skysky5***2023-07-14
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복식부기 개인사업자입니다 이번에 카니발9인승을 렌탈계약하면서 선급금 지급시 현대카드로 결제하고 포인트를 입금받았다고 합니다 그래서 179,433원 세금계산서가 발행되었습니다 이거는 부가세공제가 가능한지 회계처리는 어떻게 하면 되는지 궁금합니다 포터 차수리를 하고 포인트로 결제되는데 이것도 세금계산서가..
61,690 부가세 신고에서 대손세액공제 신청 가능한가요 부가가치세 kapsy8***2023-07-14
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2021년 6월 14일에 매출세금계산서 발행 한 곳이 있는데, 아직 대금을 회수하지 못했습니다. 이제 대금을 회수하지 못할 거 같아서, 대손세액 신청하려고 하는데요. 가능한지 알고 싶습니다. 21/ 6/14 매출 세금계산서 발행 / 공급대가 : 43,945,000 21/6/2일 대금 회수 : 20,000,000원 나머지 차액금..
61,689 면세현장인가요? 과세현장인가요?2 부가가치세 enff***2023-07-14
답변완료
아래 파일 참고하셔서 면세현장인지,과세현장인지 또는 면세+과세 현장이면 비율도 산출부탁드립니다.
61,687 면세현장인가요? 과세현장인가요? 부가가치세 enff***2023-07-14
답변완료
아래 올려드린 파일 보시고 면세 현장인지,과세현장인지..확인부탁드립니다. 과세 +면세현장이면 비율산출도 부탁드려요,.
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