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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
61,447 퇴직연금 DC형 세무조정문의 종합소득세 ey11***2023-06-27
답변완료
안녕하세요 2022년 12월까지의 퇴직연금 납입액을 실제로 지급하지 않았지만 손익계산서상의 경비로 반영한경우 손금불산입후 퇴직급여충당금조정명세서도 작성해야 하는것인가요?
61,445 퇴직급여충당금 조정명세 작성문의 종합소득세 ey11***2023-06-27
답변완료
확정기여형 퇴직연금 가입자인대 12월분만 퇴직급여 / 퇴직급여 충당금을 설정하였습니다. 1-11월은 DC형불입 퇴직급 비용처리 이경우 퇴직급여충당금조정명세서의 총급여액및 퇴직급여추계약 명세에는 12월 퇴직금 지급액만 기재하면 되는것인가요
61,444 성실사업자 사업용계좌 종합소득세 kys1***2023-06-27
답변완료
성실사업자 사업용계좌 2개가 등록되어 있는데.. 사업장에서 사업용계좌라고 통장내역을 3건 더 보내주셨습니다. 그럼 통장내역 5개를 입력할건데... 그러면..새로 받은 통장 계좌도 사업용계좌도 등록해야하는 건가요? 기존에 등록된게 있으면 등록 안해도 될까요?
61,443 상대방의 과실로 인한 위약금 발생시 법인세 jun***2023-06-27
답변완료
매출자. 공급하는 자 : 법인사업장A (질문자 입장) 매입자 공급받는 자 : 법인사업장B 가구 렌탈서비스를 체결하고 거래중인데요 . 중간에 상대방인 B의 단순변심(B의 사유)으로 인해서 거래가 중단되었습니다. B가 A에게 위약금을 지급하기로 했습니다. 이 위약금에 대해서 문의1. A는 B에게 세금계산서 증빙을..
61,442 성실신고사업자 마이너스통장 사업용계좌 등록문의 종합소득세 ey11***2023-06-27
답변완료
안녕하세요 성실신고사업자의 마이너스통장도 사업용계좌로 등록해야하는것인가요?
61,440 고용증대 종합소득세 kys1***2023-06-27
답변완료
질문] 20년도 1차공제, 21년도 2차공제 x 추징o, (상시근로자 인원감소) 22년도 3차공제 x 추징x, (상시근로자 인원감소) 20년도부터 이월된 고용증대세액 이월금액 있는데.. 22년도에 세액공제 가능한가요?
61,439 수출시 제품의 무상제공 부가가치세 ty8***2023-06-27
답변완료
안녕하세요? 당사는 식품제조업을 영위하는 법인으로써 거래처에 매출할 때 수주받은 제품외의 제품을 판매촉진 성격으로 무상제공하는 경우도 있습니다. 당사는 이러한 판매촉진을 위한 제품출고는 제품의 판매가격을 공급가액으로 하여 그 10%를 부가가치세로 계산하여, 부가가치세 신고 및 납부를 하고 있습..
61,437 부동산 무상임대시 회계처리 결산 sksmsi***2023-06-27
답변완료
당사는 A 업체 소유의 토지를 구입하는 매매계약 체결 A업체는 매매계약조건으로 3년간 무상임대를 요청하였고 해당내용으로 계약 체결됨 (주변 임대료시세는 1천만원) 이때 당사는 토지 무상임대에 대한 회계처리를 어떻게 해야하는지? 생각나는 분개는 아래와 같은데 둘중 맞는 회계처리는 어떤것 인가요?? ..
61,436 개인 복식부기의무자 업무용차량 아들에게 증여시 부가.. 전표분개 totw***2023-06-27
답변완료
개입사업장 도소매업종 복식부기의무자 갑이 차량 1천만원짜리를 업무용승용차로 등록하고 사용주에 2023.06.25일날 아들에게 증여했습니다 질문1. 부가세 신고시 재화의 공급으로 세금계산서 매출 발행하고, 부가세 신고납부해야하나요? 질문2. 증여시 분개는 어떻게 해야하나요?
61,434 복식부기의무자 차량대응원가 문의드립니다. 종합소득세 lsa6***2023-06-27
답변완료
복식부기 의무자는 고장자산 매각금액 수입금액 포함으로 알고있습니다. 차량가액 4,608,490원 6/27 양도 후 당기 상각비(460,849원) 후 당기말누계액 2,150,628원 미상각잔액 2,457,862원 차량양도가액(면세) 6,150,000원 입니다. 이경우 분개가 차)감가상각누계액 2,150,628 대)차량운반구 4,608,490..
61,433 이월된 고용증대세액공제 가능 여부? 종합소득세 spc***2023-06-27
답변완료
2020년에 고용증대세액공제를 받고 일부가 이월된 상태였는데.. 2021년에 직원이 감소하여 추징을 하고 일부가 계속 이월된 상태입니다. 2022년에 직원이 고용증대세액공제를 받은 2020년 보다 감소한 상태인데 이월된 세액공제를 받아도 되나요? 아니면 2020년 보다 직원이 줄었기 때문에 일부를 이월된 세액에서 추..
61,432 퇴직연금확정기여(DC형)재정산 법인세 pooh0***2023-06-27
답변완료
확정기여형 퇴직연금제도를 도입한 경우의 법인사업장입니다. 사용자는 가입자의 근로계약서상 기재되어있는 연간 임금총액의 12분의 1을 규약에 정하고있는 부담금으로 납입하고 있습니다. 그러나 근로계약서상 연간 임금총액 이 외에 부정기적으로 명절,여름휴가시 상여금,성과금.연장근로수당 등이 지급되고 있는데..
61,430 종사업장 번호 부가가치세 ty8***2023-06-27
답변완료
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 당사에서 거래처A에게 방역을 의뢰하고 2023년 5월 22일에 전자계산서(면세)를 수취하였습니다. 거래처A의 전자계산서에는 종사업장 번호가 표시되어 있습니다. 이 경우 당사는 2023년 1기 확정 부가세 신고시 매입계산서합계표에 거래..
61,429 보상금및지원금 종합소득세 huv1***2023-06-27
답변완료
항상 도움 주셔서 깊이 감사 드립니다 개인사업자(성실신고확인) 사업자 입니다 22년 종합소득세 신고시 손실보상금 등 을 수익으로 잡아야 합니까?
61,428 첫해에 성실사업자가 될 경우 사업용계좌 등록 종합소득세 jun***2023-06-27
답변완료
23.01.01에 사업을 시작한 개인사업자 (부동산 임대서비스업종) 입니다. 예를 들어 23년에 사업 첫해부터 수입이 5억 이상이 될 경우, 복식부기 대상자를 건너뛰어 바로 성실신고 대상자가 되는 것으로 알고 있는데요.. 그럼 23.06.30까지 사업용계좌를 등록하지 않을 경우 사업용계좌 미등록 가산세 대상인가요?
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