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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 60,986 | 법인이 개인(사업자x)에게 분양권 판매시 | 부가가치세 | jun*** | 2023-05-25 | |
| 주거용 부동산 매매업을 하는 법인사업장이 22년에 건설중인 아파트에 대한 분양권을 매입했고, 이에 대해 지급한 분양권 계약금 2천만원을 '건설중인 자산' 계정과목으로 처리하였습니다. 다만 23년에 아파트가 완공되지 않은 상태에서 분양권을 '개인'(사업자 아님)에게 5백만원에 팔게 되었는데요.. | |||||
| 60,985 | 질문입니다. | 종합소득세 | min0*** | 2023-05-25 | |
| 451102 건설업/주택신축판매업종입니다. 22년 4월에 건물승인 및 완공이 되었습니다..그러면 그전에시산표에 건설용지로 남아있는 잔액 2,350,000,000은 어떻해 회계처리 및 분개를 해야 하나요? 23년 6월 종합소득세 결산시 세무조정이 있나요? 22년 하반기 부가시 신고시…분양건물과 토지를 매출세금계산서를 ,.. | |||||
| 60,984 | 토지 취득 이후 이자 | 종합소득세 | men*** | 2023-05-25 | |
| 당사는 주택을 신축하여 판매하는 회사로 토지를 구매하여 등기 완료하고 공사를 착공하였습니다. 1. 토지 취득 이후 공사 착공 되기 이전에 이자는 토지 원가에 산입하는 게 맞나요? 2. 착공 이후(공사 개시)의 토지에 대한 이자는 어떻게 처리해야 하나요? 3. 착공 이후 대출을 받아 자금의 결재가 이루어지.. | |||||
| 60,983 | 건설자금이자 문의 | 법인세 | didro*** | 2023-05-25 | |
| 건설자금이자 문의드립니다 2022. 01.31에 40억 차입하여 2022.1.31일 잔금 결제(토지+건물 매입) -건물은 철거함 2022.3.1에 건물신축공사 착공 -건물 신축 공사비는 대출없음 위 사항일시 2/28부터 발생되는 이자는 건설자금이자(자본적지출)가 아닌 기간비용인 이자비용으로 손금인정이 되는 것인지요? | |||||
| 60,982 | 구매대행 관련 문의 | 종합소득세 | osi7a*** | 2023-05-25 | |
| 안녕하세요. 개인사업자 입니다. 21년도 구매대행의 21년도에 해외송금을 한건이 있습니다. 문의는 해외송금건 중 상품은 구매대행의 예치금이기 때문에 업체 상품은 아닙니다. 근데 21년도에 상품으로 잡아놓았고, 21년도 재고는 남겨놨습니다. 22년도에 잡아던 상품을 다시 (삭제)안 잡을 수 있나요? .. | |||||
| 60,981 | 농어민과의 거래 음식점업 종합소득세 경비처리 문의드.. | 종합소득세 | lsa6*** | 2023-05-25 | |
| 서산에 있는 음식점업하는 사업장이라 근처 농어민들에게서 식재료 등을 구매하는경우가 있는데요. 이럴경우 의제매입은 일반 음식점은 되지 않으나 일반 필요경비로 처리할수 있는건가요? 명세서제출제외대상내역으로 18,번 농어민과의 거래로요. 이렇게 할 경우 가산세 대상이 아닌게 맞는건지 아니면.. | |||||
| 60,980 | 도로점용료 비용인정 가능영부 | 종합소득세 | totw*** | 2023-05-25 | |
| 도로점용료 비용인정 가능한가요? | |||||
| 60,979 | 세외수입 차량출입시설에대해서 구청에 납부한것 비용.. | 종합소득세 | totw*** | 2023-05-25 | |
| 부동산임대업 상가건물을 임대하시는분이 구청에다가 세외수입 차량출입시설에 대해서 납부하는금액은 종소세 할때 비용인정가능한가요? | |||||
| 60,978 | 폐업후 철거비 등 | 종합소득세 | huv1*** | 2023-05-25 | |
| 항상 도움 주셔서 감사드립니다 22년 4월에 음식점을 폐업했습니다 전부 철거를 했는데요 4월 폐업후 7월쯤에 철거를 해서 사업장으로 세금계산서를 못받고 개인으로 세금계산서를 받았습니다 이걸 경비처리해도 됩니까? 그리고 비품등을 22년1-4월까지 감가상각해도 되지요? 감가상각후에 남은 자.. | |||||
| 60,977 | 업무용승용차감가상가비한도초과 | 종합소득세 | magic1*** | 2023-05-24 | |
| 사실관계> 2020년 복식부기의무자 2021년 간편장부대상자 2022년 간편장부대상자 2021년 결산시 업무용승용차관련비용명세서 감가상각비한도초과액 20,764,898원 (차기이월액)잔액-2020년 이월액 2022년 7월 차량 양도 차량가액 5,000,000 감가상각누계액 4,000,000 .. | |||||
| 60,976 | 중소기업기준검토표 작성문의 | 종합소득세 | ey11*** | 2023-05-24 | |
| 개인사업자 다수의 사업장 도소매 업종 2곳을 운용하는경우 중소기업기준검토표는 각각 작성인가요? 따로 작성해야하는지 문의 드립니다. | |||||
| 60,975 | 신규사업자 회계기간문의 | 종합소득세 | ey11*** | 2023-05-24 | |
| 안녕하세요 7.5일 사업자등록을하고 개업일로 하였는대 6.27일 주민등록번호로 수취한 매입이 있는경우 회계기간은 6.27-12.31이 되는것인가요? | |||||
| 60,974 | 개인사업자 종합소득세 대손상각비 문의 | 종합소득세 | osi7a*** | 2023-05-24 | |
| 안녕하세요. 개인사업자입니다 2019년도 9월 세금계산서 발행분이 최종거래일 입니다. 대금을 받지 못 하여 [부가세 대손세액 처리 없음] 대손상각비 처리를 하려고 하는데요. 금액은 230만원입니다. 1. 전액 대손상각비로 처리 가능한가요? 2. 내용증명등 아무런 조치를 취한건 없는데 추후 받으려고 .. | |||||
| 60,973 | 퇴직연금 전입시 | 전표분개 | aoao0*** | 2023-05-24 | |
| DC형이고 관계사에 근무기간만큼 전입액을 법인계좌로 입금받았을 경우 대변 계정을 어떻게 잡아야하나요? 상장회사 자회사여서 중소기업회계로 하지않습니다. | |||||
| 60,972 | 간이지급명세서와 지급명세서의 중복적용 배제 | 종합소득세 | jun*** | 2023-05-24 | |
| 21~22년 근로소득에 대하여 간이지급명세서(6개월) & 지급명세서(1년) 신고를 모두 누락하였습니다. 따라서 신고하고 가산세도 내려 하는데요. 중간에 개정도 되고 하다보니, 중복적용 배제에 대하여 궁금하여 문의드립니다. 1. 2021년에 간이지급명세서에 대한 가산세 + 지급명세서에 대한 가산세를 모두 내야하.. | |||||
