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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 65,085 | 단기매매증권평가이익,단기매매증권처분손실 등 | 법인세 | kej0*** | 2024-03-21 | |
| 단기매매증권평가이익 단기매매증권평가손실 단기매매증권처분이익 단기매매증권처분손실 이렇게 있는경우는 소득금액조정합계표및명세서에서 소득처분 어떻게 처리 해줘야할까요? | |||||
| 65,084 | 고용증대 문의드립니다. | 결산 | divina*** | 2024-03-21 | |
| 질문드립니다. 고용증대 20년 21년 22년 인원이 증가하여 고용증대세액공제를 받았으나 23년도에 인원이 줄어 추징이 발생되었습니다. 이럴경우.. 공제 후 2년이내 감소하는경우 추징이 발생되니 20년도에 공제받았던 금액은 제외하고 21년도부터 공제받은 금액만 추징하면 되는지 궁금합니다. 감사합니다. | |||||
| 65,083 | 대손금조정명세서 작성방법 | 결산 | divina*** | 2024-03-21 | |
| 안녕하세요. 질문드립니다. 회수불능으로 2년 만기된 외상매출금 1,836,372원을 차)대손상각비 / 대)외상매출금 으로 분개했습니다. 충당금이니 이런건 전혀없구요. 이럴경우 법인조정사항에서 대손충당금및 대손금조정명세서를 작성해줘야하나요? 첨부파일에있는 [1]대손금조정에 22번 23번 26번만 작성해주.. | |||||
| 65,082 | 외화통장 잔액 | 법인세 | yi*** | 2024-03-21 | |
| 외화통장 2건에 대하여 1년간 거래가 없음에도 한건은 전기이월액보다 잔액이 증가되었고 한건은 전기이월액보다 잔액이 감액되었습니다. 12.31자 통장 잔액에 대하여 어떻게 처리하면 되는지요? | |||||
| 65,081 | 고용증대세액 공제 | 법인세 | pck*** | 2024-03-21 | |
| 19년 0.5명 (고용증대 신청 안함) 20년 1.16명 =0.66 증가함 (고용증대 신고서 작성하고 , 공제 안 받음) 21년 2.0명 =0.84 증가함 (고용증대 신고서작성하고, 공제 받음 ) ★최초 공제 받음!!! 22년 2.16명=0.16 증가(청년만 늘었음) 고용증대 신고서작성하고, 공제 안 받음 23년 2.0명 =0.16 즐었음 (청년이 줄었.. | |||||
| 65,079 | 부가세 수정신고 | 부가가치세 | ty8*** | 2024-03-21 | |
| 안녕하세요? 2020년 2기 확정때 매입세액공제받은 부가세대급금 \47,000,000을 2024년 1기 예정 때 수정신고가 가능한가요? | |||||
| 65,078 | 업무용승용차 문의드립니다. | 법인세 | kimdewon20080*** | 2024-03-21 | |
| 22년까지는 임직원한정보험으로 가입하였고 한도초과액으로 이월된 금액이있습니다. 23년도에는 임직원한정보험에 가입하지 않았는데 손금추인이 안되는건가요? 아니면 이월액도 상여처분이 되나요? | |||||
| 65,074 | 법인간의 포괄양수양도 분개문의 | 전표분개 | easpor*** | 2024-03-21 | |
| 법인 지점A -> 법인B A를 포괄양수양도하여 법인 B(본점)을 설립하였습니다. 첨부파일 재무1_1 파일을 올렸는데 이파일의 경우 해당업체것은아니고 가장 내용없는것을 골랐습니다 (A지점에 대한 재무제표를 아직 받지못햇습니다) 재무상태표를 보고 포괄양수양도 분개를 해보았는데, 재무상태표보고 분개 하고나.. | |||||
| 65,073 | 임대 사업장 전기요금/수도요금 | 결산 | men*** | 2024-03-21 | |
| 해당 법인은 제조업을 하며 공장의 일부를 임대하여 임대사업을 같이 하고 있습니다. 임대한 사업장에 매달 임대료와 실제 사용한 양의 전기요금(한전에서 발행한 금액)(과세)+수도요금(면세) 세금계산서와 계산서를 발행하고 있는데요. 1. 임대 사업장에서 사용한 전기요금과 수도요금은 해당 법인의 매출에서 제.. | |||||
| 65,072 | 산업단지조성보상 분개 | 법인세 | kym*** | 2024-03-21 | |
| 산업단지조성으로인해 공장이 보상을받고 이전하게 되었습니다 취득금액 토지:2억 건물: 1억6천(감가내역없음) 보상액 :5억 분개가 궁금합니다 보상시 건물에대한 매출을 발행해서 부가세를 납부를 했어야하는건지 보상이라서 그냥 처분손익만 반영하고 법인세만 납부하면 되는건지... 법인세결산시 추가로 고려.. | |||||
| 65,071 | 배당 세금 | 종합소득세 | goodi7*** | 2024-03-21 | |
| 1. 법인 수익관련하여 근로소득을 받는 대표자에게 중간 배당금을 22년 여름에 지급하였고 22년에 대한 배당금을 23년에 지급했다고 가정하면 배당 지급 전 원천세를 제외 하고 지급하긴 하는데 배당금을 받은 대표자는 종합소득세에도 배당금에 대한 것을 신고해야하나요? 2. 22년에 중간배당 1회, 22년 배당금에 대한.. | |||||
| 65,068 | 차입금이자 | 법인세 | tlsalgm*** | 2024-03-21 | |
| 법인이 개인한테 차입하고 이자를 계속 지급하지 않은경우 따로 회계처리는 안하는데 서로 합의는 됬거든요;; 차입이자를 꼭 지급하고 원천징수 신고해야되나요;;; | |||||
| 65,067 | 65,032 관련 추가 질의입니다 | 법인세 | yi*** | 2024-03-21 | |
| 차량리스관련 미지급금은 다른 계정(동일업체로 추정, 다른 상호로 각각 보증금 설정)의 기타보증금과 상계가 되어있습니다. 현재 남은 기타보증금의 거래처는 기존 동일한 곳으로 추정되며 없는 자산을 장부에 기재해 놓은것으로 확인됩니다. 해당의 경우 가공자산(기타보증금)에 제거하고자 하면 어떻게 하면 될까.. | |||||
| 65,066 | 폐업시 재고자산 처분건 | 전표분개 | whdud*** | 2024-03-21 | |
| 커피숍을 폐업을 하려고 합니다 1. 권리금 3천만원 받기로했는데 세금계산서 발행해주고 상대방으로부터 기타소득세 원천징수한 금액 차감하고 입금받으면 되는건가요? 2. 유형자산 중 비품은 팔수있는건 중고로 넘길경우 세금계산서 발행하고 유형자산처분손실/비품 분개하면 될까요? 비품중 남은 자산은 어떻.. | |||||
| 65,063 | 주택 구입자금 인정이자 | 결산 | yi*** | 2024-03-21 | |
| 중소기업 법인이며 직원의 주택 구입자금에 대해 자금을 대여하여 주었습니다. -> 중소기업 직원의 주택 구입자금 대여금은 가지급금 제외로 알고 있습니다. 질의) 대여금을 미회수한 상태 & 해당 직원이 임원 (1% 초과 주주이면서 임원)으로 직위가 변경되었을 경우에 직위가 변경된 연도부터 인정이자를 계상해.. | |||||
