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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
64,928 퇴사한 직원의 가지급금 법인세 rlqhsqnsr***2024-03-18
답변완료
직원이 회사에 돈을 빌려간 후 갚지않고 퇴사를 했습니다 회사는 직원에게 소송을 걸어서 일부는 받았는데 받지못한 나머지는 어떻게 처리해야 될까요 ? 소송 중이면 가지급금 전액에 대해서 상여처분 되는건 피할수 있다던데 그럼 계속 인정상여 계산을 해야되는지 ?
64,927 장기요양사업 운영하는 법인 관련 법인세 mat***2024-03-18
답변완료
안녕하세요 일반영리법인의 지점으로 장기요양사업을 운영하는 법인(면세사업자)입니다. 법인세법상 비영리법인의 장기요양사업관련 수익사업은 비과세로 되어있는데 저희처럼 일반영리법인의 지점으로 면세사업자로 등록하고 사업을 운영하는 경우 법인세 수익사업으로 법인세 신고를 본점과 통합하여 하여..
64,925 전기오류 세무조정 결산 muablu***2024-03-18
답변완료
안녕하세요. 전년도 전기이월 예수금 차액이 발생하여 올해 수정분개를 하였습니다. 수정분개시 아래와 같이 하는 것이 맞는지요? 전기오류수정손실(영업외비용) 1000 / 예수금 1000 이렇게 수정분개 했을때 세무조정은 어떻게 해야하나요?
64,924 장애인 표준사업장 감면 문의드려요 법인세 peterg***2024-03-18
답변완료
1. 2020년 장애인표준사업장 인증을 받았습니다 20,21,22 -> 100프로 감면 23,24 -> 50프로 감면 받으면될까요? 2. 감면한도 1억원 + 장애인 상시근로자수 x 2천만원 ->여기서 장애인 상시근로자수는 1일 4시간 근무 (주 20시간, 월 80시간 될거 같음) 상시근로자수 1로 계산하면 될까요?
64,922 업무용승용차관련 감가상각 손금 추인 장부 men***2024-03-18
답변완료
업무용승용차 구입 2017년 그 동안 감가상각을 하고 감가상각비 한도초과 된 금액은 이월하고 있었습니다. 당기에는 감가상각 기간은 지났구요. 손금 추인을 해야 하는데요. 당기 손실인경우에도 감가상각한 이후 무조건 추인을 해야 하나요. 손금 추인을 해야 한다면 감가상각비는 800만원을 추인하는 건가요? ..
64,918 질문입니다. 법인세 min0***2024-03-18
답변완료
1. 퇴직연금 dc에 대한 운용수익은 법인세 이익이 아니기때문에 ..손익에 반영하거나 세무조정할 사항이 아닌거죠? 2. 기계장치 자산 취득을 23년 8월에 매각했다면, 23년 1월에서 8까지의 감가상각비를 반영하고 매각시 분개할떄..감가상각누계액은 첫 취득시점부터 23년 8월까지의 감가상각누계액을 적고 고정자산처분이..
64,915 통합투자세액공제 종합소득세 youace9***2024-03-17
답변완료
제조업이고 원래재생 및 환경복원(파지를 수집 압축하여 매출하는데 공병이나 옷 고철도 수집하여 판매를 합니다) 2023년에 2.4톤크레인집게차를 구입을 하였는데(차량구입비1억에 차량에 장착하는 장비제작비 7천만원별도), 차량운반구는 통합투자세액공제 대상에서 제외되는걸로 알고 있는데 업종의 특성상 이 차량에..
64,914 고용증대세액공제 해당법인이 감사였다가 감사 해지했.. 법인세 totw***2024-03-17
답변완료
2022년에 갑법인의 a 근로자가 갑법인의 감사로 등기부등본상에 기재 되어있어서 고용증대세액공제를 못받았습니다 2023년 4월15일 에 법인등기부등본상에 감사에서 a근로자를 제외했습니다 질문 a사원은 23년 4월부터 상시근로자수에 포함해야하나요? 아니면 5월부터 포함해야하나요?
64,913 배당시기 결산 ma***2024-03-17
답변완료
12월말 법인입니다 배당일은 3월31일로 해야하나요? 중간배당일은 언제가 중간배당인가요?
64,904 벤처기업 법인세 ma***2024-03-17
답변완료
21년도 법인개업 23년도 벤처기업등록 23년도 결산시 벤처기업 법인세 감면 가능한가요? 제조업입니다 법인개업전 똑같은 업종으로 5년 개인사업자 운영
64,903 감가상각비의제 법인세 ma***2024-03-17
답변완료
중소기업특별세액감면 감가상각비의제한다고 하는데 무슨 의미인가요? 감가상각비의제는 무슨 뜻인가요?
64,900 전기에 업무용승용차 감가상각비 장부에 반영이 안된경.. 법인세 youace9***2024-03-17
답변완료
전기에 업무용승용차 감가상각비가 장부에는 반영이 안되었고 업무용승용차명세서상의 감가상각비 한도초과액은 손금불산입 유보로 신고 들어갔습니다. 당기 법인세 신고때 전기에 장부에 반영되지 않은 감가상각비를 신고조정 할수 있는지요? (분개와 소득처분은 어떻게 해야 하는지요)
64,899 소득구분계산서 법인세 ma***2024-03-17
답변완료
소득구분계산서 작성시 세무조정사항 과목 판매비와관리비 구분 개별인지 공통인지 감면 감면인지 구분에서 개별인지 공통인지는 어떻게 구분하나요? 감면에서는 감면으로 해주어야 하나요? 아니면 해당없음으로 해야하나요? 이런 어떻게 판단해서 처리해 주어야 하나요?
64,896 고용 법인세 ma***2024-03-17
답변완료
2018년 개업을 했습니다. 10월부터 직원이 있었습니다. 19년도부터 21년까지는 직원이 증가 22년도부터 직원 감소 19년도 1차 2차 3차 21년도까지 고용 증대 세액 공제를 받았습니다. 20년도 증가 21년도 증가에 대해서는 세액 공제 신청 안 했습니다. 이런 경우에는 22년도 직원이 감소하였다 하..
64,895 주식 법인세 ma***2024-03-17
답변완료
법인입니다. 법인명의로 주식을 일부 하고 있습니다. 주식을 매도하면서 이익이 발생했습니다. 매도가능증권으로 회계처리 이익 발생 투자자산처분이익(영업외수익으로) 으로 회계처리해도 되나요? 이런경우 세무조정사항인가요? 이익이나 손실 발생시 회계처리와 세무조정사항 부탁드립니다.
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