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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 64,855 | 연구개발비 자산인식 기준 | 법인세 | swtax3*** | 2024-03-15 | |
| 안녕하세요. 당사는 2D 콘텐츠를 기반으로 3D XR 콘텐츠를 만드는 기술을 보유하고 있고, XR(확장현실) 솔루션 제작 기업부설 연구소를 11월에 설립 후 12월부터 연구소 직원 채용 후 연구수당(R&D)을 지급하고 있습니다. 연구소 설립 후 XR레벨 제작(리소스 제작)하여 최근 XR을 활용한 온라인 쇼케이스를 진행.. | |||||
| 64,854 | 보상 | 법인세 | ma*** | 2024-03-15 | |
| 법인입니다. 거래처에 보상금을 지급하였습니다. 보상비로 회계처리 했습니다. 손금불산입 항목인가요? | |||||
| 64,853 | 주식 | 법인세 | ma*** | 2024-03-15 | |
| 법인입니다. 법인으로 주식계좌가 있습니다 매도가능증권으로 투자자산 항목에 있습니다. 결산시 매도가능증권 이익이 발생 배당금도 받았습니다. 조정사항으로 처리해주어야 하나요? | |||||
| 64,852 | 법인세 서식 관련 문의.. | 법인세 | easpor*** | 2024-03-15 | |
| '설명1' 서식을 작성하려고하는데 유가증권? 있는경우 작성을 꼭해야하는지, 그냥 무신고로 해도 되는지 궁금합니다. 아니라면 작성법을 어떻게 해야할까요? 인수증 파일 분개 : 만기보유증권 7.5억 / 보통예금 7.5억 (이자부분은 어려워서 그냥 분개이렇게했습니다) 양수도 파일 분개 : 상세 계약내.. | |||||
| 64,851 | 중소기업특별감면 | 법인세 | ma*** | 2024-03-15 | |
| 법인입니다. 매출액 59억입니다. 제조 코드 343000 입니다 중소기업특별감면세액 공제 가능한가요? | |||||
| 64,850 | 대손세액공제 시기 | 부가가치세 | coo*** | 2024-03-15 | |
| 안녕하세요. 대손관련 문의드립니다. 2017년 매출 400만원 잔액 350만원 2018년 매출 300만원 회수 300만원 잔액 350만원 2019년 매출 200만원 회수 200만원 잔액 350만원 : 2023년 매출 150만원 회수 150만원 잔액 350만원 위와 같은 경우 17년 매출에 대한 대손공제가 가능한가요? 만약 가능하면 .. | |||||
| 64,849 | 사회보험료 귀속시기에 대해서 문의드립니다. | 법인세 | kamuk*** | 2024-03-15 | |
| 안녕하세요 사회보험료의 귀속시기에 대해서 문의드립니다. 23년 12월 급여에 대한 예수한 부분은 24년 1월달 납기에 자동이체로 납부하고 있습니다. 이 경우 12월분 사회보험료의 손익귀속시기에 대해서 문의드립니다. 실제 납부일이 속한 다음해(24년)로 해야한다는 해석과 고지일(23년) 해야한다.. | |||||
| 64,848 | 고용증대 | 법인세 | ma*** | 2024-03-15 | |
| 22년도 일부만 공제 23년도 감소 23년도 결산시 22년도 공제 받은 부분은 추가납부이고 이월공제된 세액은 추징인가요? 참고로 23년도 결손상태입니다. 공제받지 않았어도 추징세액이 있는건가요? | |||||
| 64,847 | 법인세 결손 소급환급 받은경우 | 법인세 | rainmake*** | 2024-03-15 | |
| 법인이 22년 결손이어서 21년도 법인세를 소급환급 받은경우 분개가 어떻게 되나요? 22년에 따로 분개를 한건 없고 23년에 입금한 금액에 대하여 분개를 할 예정입니다 | |||||
| 64,845 | 임차차량(리스) 매각시 감가상각비 한도초과 추인여부 | 종합소득세 | lim7*** | 2024-03-15 | |
| 개인(성실) 임차자동차(리스) 1년 동안 (1)리스->(2)자차->(3)매각 형태입니다. (1)리스종료 하니 감가상각비 상당액 이월액 5천만원 있습니다. 자차로 매수할때 5천만원을 필요경비로 전액 비용처리 하는건가요? 아니면 10년동안 800만원을 매년 끌어다 비용처리 해야하나요?? *만약 없는 .. | |||||
| 64,844 | 차량운반구 | 종합소득세 | start*** | 2024-03-15 | |
| 차량을 구입하는데 차량할인때문에 남편분이 주계약자가 되고 개인사업자를 가지고 있는 배우자로는 전자세금계산서를 발급을 못받는다고합니다. 남편분이 20% 배우자분이 80%일경우 장부상에 배우자부분은 장부상으로 처리 가능한가요? | |||||
| 64,843 | 법인 세무조정 문의 드립니다. | 법인세 | ey11*** | 2024-03-15 | |
| 안녕하세요 ~! 1. 일용직 원천징수금액을 징수하지않고 법인이 대납한경우 손금불산입/ 기타사외유출 처분인지 문의 드립니다. 2. 대손상각비 설정시 | |||||
| 64,842 | 재고자산평가충당금 환입 처리 | 결산 | ty8*** | 2024-03-15 | |
| 안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 재고자산평가충당금 환입에 대한 질문 드리겠습니다. 당사의 반제품과 원재료 중 일부가 진부화가 발생하여, 2023년 기말에 재고자산평가손실을 \186,000,000 인식하였습니다. 2023년 기말에 분개를, 차)재고자산평가손실 (매출원.. | |||||
| 64,841 | 차량 매각 | 법인세 | phr1*** | 2024-03-15 | |
| 안녕하십니까 차량분개 관면 문의 드립니다. 차량매각시 미상각잔액이 처분일 시점 월할 계산된 감가상각비보다 큰 경우 어떻게 하나요 일단 감가상각비 처리하고 세무조정에서 정리하는지 궁금합니다. | |||||
| 64,840 | 법인설립연도와 사업개시일의 귀속연도가 다른 경우 법.. | 법인세 | swtax3*** | 2024-03-15 | |
| 안녕하세요. 법인설립연도와 사업개시일의 귀속연도가 다를 경우에 대해 문의 드립니다. 1. [23년 12월에 법인 설립 후 24년 1월 1일자로 개업] 법인의 최초 사업연도의 개시일은 내국법인의 경우 설립등기일을 기준으로 하기때문에 23년 귀속 법인세 신고를 진행해야하는데, 법인통장 개설이 24년 1월에 되어져서 2.. | |||||
