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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
68,867 대손세액공제 문의 드립니다. 부가가치세 hgh9***2025-02-10
답변완료
중소기업으로 제조업과 부동산 임대업을 겸업하고 있는 사업자 입니다. 임차인 법인에게 임대료 세금계산서 발급일은 2022.01 월 ~ 2022.04월까지 입니다. 미수채권 금액은 8,800,000원입니다. 그리고 임차 법인은 2022년 하반기에 폐업을 하였습니다. 위 와 같은 상황일 때 대손세액공제를 경정청구를 할려고하..
68,855 상품권 매출인식, 증빙자료등 문의드립니다. 부가가치세 an0***2025-02-10
답변완료
프랜차이즈가 아닌 개인빵집을 하는 작은 개인사업자입니다. 저희가 자체적으로 상품권을 발행하여 회사나 개인들에게 판매하려고 합니다. (저희 빵집에서만 사용 가능) 1) 상품권을 발행하면서 카드나 현금영수증으로 발행하였다면 부가세 신고시 매출은 제외해야한다고 하시던데... 홈택스 자료랑 안맞으면 문제..
68,854 연구수당 귀속 급여 coo***2025-02-10
답변완료
연구수당 관련 문의드립니다. 과제에서 연구수당을 지급하려고 합니다. 과제기간은 24.01.01-24.12.31인데 연구수당 지급을 25.2월에 하는 경우 귀속은 25.2월이 맞나요? 아니면 24년 12월귀속 2월 지급으로 해야 맞나요? 만약 24년귀속이라면 12월말에 결산에도 반영해야 하는지 문의드립니다.
68,853 국고보조금 조정관련 문의드립니다. 종합소득세 hgh9***2025-02-10
답변완료
중소기업으로 2023년에 전기화물차를 구입하면서 국고보조금을 21,100,000원 받았습니다. 그래서 2023년 당기에 영업외 수익으로 21,100,000원 반영하고 세무조정으로 21,100,000원 필요경비 산입 처리하였으며 감가상각비 부인액 8,723,091원을 필요경비 불산입으로 세무조정 처리 하였습니다. 그런데 이 회사가 20..
68,852 법인사업자 폐업시 재고 결산 pooh1***2025-02-10
답변완료
안녕하세요, 법인사업자 폐업시 재고자산이 없는 상태로 결산하면 매출총이익이 마이너스 금액입니다 (매출액보다 매출원가가 많음) 실제 손실로 폐업인데 매출총이익이 마이너스인 경우 문제가 있나요? 문제가 된다면 부가세, 법인세 처리를 어떻게 해야 하는지 자세히 부탁 드립니다.
68,851 프리랜서계약 휴가 급여 kpb***2025-02-10
답변완료
프리랜서(3.3% 업종코드940909)로 채용을 하였는데 월차휴가를 요구했습니다 기본급에 실적수당을 포함해서 월급으로 지급하고 있습니다 4대보험가입 근로자의 경우는 전달 만근일때 1일의 휴가가 발생하는것처럼 프리랜서의 경우도 그렇게 해주어야 하는 것인지요? 이에 따른 법령이 있을까요?
68,849 퇴직급여충당부채 분개 계정과목 ty8***2025-02-10
답변완료
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 2023년 기말에 퇴직급여충당부채 잔액이 \300,000,000이었는데, 2024년 기말에 계산을 해보니까, 퇴직급여충당부채 잔액이 \250,000,000입니다. 즉, 당기말에 계산한 퇴직급여충당부채 잔액이 전기말 잔액보다 더 작은 상황입니다. ..
68,848 무급휴가 연말정산 문의드립니다. 급여 swtax3***2025-02-09
답변완료
안녕하세요~ 항상 친절한하고 상세한 답변 감사합니다! 다름이 아니라 회사 사정으로 2개월간 직원분들 무급휴가 이셨는데, 이 과정에서 연말정산시 무급휴가인 기간의 비용은 제외하고 반영하면 될까요? 혹은 퇴사처리가 된 기간이 아니므로 같이 반영해도 될까요?
68,847 비과밀지역에 매출없는 사업자 있는 상태에서 재창업해.. 종합소득세 totw***2025-02-08
답변완료
비과밀지역에 기존 사업자가 있는 상태고(19년도 개업) 청년은 아닙니다 기존 사업자가 주업종이 소매업-전자상거래로 이미 사업자등록증이있는데, 전자상거래로 매출은 전혀없고 오프라인으로만 수입후, 판매수익이 있는 상태인데 이때는 석재수입,판매를 오프라인으로 했고, 다시 비과밀지역에 사업자를 도소매-전자상..
68,845 질문입니다. 법인세 min0***2025-02-07
답변완료
국내에서 해외사이트로 상품매입을 법인카드로 구매한경우...부가세공제는 못받는다 하더라도 상품매입으로 회계처리 및 분개를 하면 되나요? 적격증빙대상인가요? 법인결산시 세무조정이 필요하거나 다른 문제가 생기나요? 금액이 큰 매입건이 많아서 여쭈어 봅니다.
68,844 1월 퇴사분 연말정산 적용 문의 급여 kej0***2025-02-07
답변완료
안녕하세요 1/31 퇴사 하신분들은 연말정산 PDF 파일을 받아서 적용 한 후 1월 급여대장에 중도정산 적용, 연말정산분을 둘 다 반영 해주면 될까요?
68,843 육아휴직, 출산휴가 급여 kej0***2025-02-07
답변완료
안녕하세요 저희 직원분이 25년 1월부터 육아휴직중이고, 3월부터 출산휴가 후 육아휴직 예정이라고 합니다 이런경우는 세무대리인은 어떤걸 처리 해야할까요? 또, 육아 휴직은 무보수, 출산휴가는 급여 입력을 해줘야할까요?
68,842 자녀 보육수당 급여 jun***2025-02-07
답변완료
자녀의 생년월일이 2018.08.18 인 경우, 자녀 보육수당(육아수당) 비과세 20만원 적용이 25년 01월 귀속분부터도 유지가 가능한건지 문의드립니다
68,841 법인소송 인지대 전표분개 kctaw***2025-02-07
답변완료
법인인데, 법인인지대는 어떤계정과목을 쓰는게 좋을지요?
68,840 청년창업감면 문의드립니다. 법인세 aeran0***2025-02-07
답변완료
안녕하세요 현재 722000 업종코드(정보통신업) 청년창업감면을 적용 받고 있었으며, 임대업을 추가할 경우 임대업 매출을 제외한 서비스업 매출에 대해서 동일하게 청년창업감면을 받을 수 있는지 궁금하며, 관련 법 조항이 있으면 같이 첨부 부탁드립니다.
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