온라인교육
전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
|---|---|---|---|---|---|
| 66,767 | 위약금 증빙 | 부가가치세 | jun*** | 2024-07-04 | |
| 본 질문자는 법인사업장A 입니다 법인사업장B가 법인사업장A에게 위약금을 물어주게 되었는데요 재화나 용역의 공급대가가 아니라서 부가가치세 과세표준에 해당되진 않습니다 (대법원 81누412, 1984.03.13) 이 경우 1. A는 B에게 매출 면세 계산서를 발급해줘야만 한다 2. 매출면세계산서 발급 대상이 아니다 .. | |||||
| 66,766 | 재고자산평가충당금의 환입과 재고자산수불부 | 결산 | ty8*** | 2024-07-04 | |
| 안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 재고자산평가충당금 환입에 대한 질문 드리겠습니다. 당사의 반제품과 원재료 중 일부가 진부화가 발생하여, 2023년 기말에 재고자산평가손실을 ￦186,000,000 인식하였습니다. 2023년 기말에 분개를, 차)재고자산평가손실 (매출.. | |||||
| 66,765 | 영농조합법인 출자금 증자시 문의드립니다. | 결산 | divina*** | 2024-07-04 | |
| 항상 도움 많이 받고있습니다. 영농조합법인 출자금 증자시 액면가보다 높거나 낮으면 주식과 마찬가지로 주식발행초과금이나 주식할인발행 차금으로 처리하면 되는지 궁금합니다. | |||||
| 66,764 | 사업자 단위과세 주된사업장 폐업 | 부가가치세 | eee*** | 2024-07-04 | |
| 7/1일부터 사업자 단위과세가 적용되었습니다. 그런데 7/1일부터 사업자 단위과세 포기하고 주된사업장을 폐업하고 종된사업자번호로 사업을 하고 싶은데 사업자단위과세를 포기하고 폐업해야 되는지? 아니면 주된사업장을 포기하면 자연스럽게 사업자단위과세가 해지되는지요? | |||||
| 66,761 | 지원사업 수입 회계처리 | 계정과목 | heeya2*** | 2024-07-04 | |
| 안녕하세요. 도움받고자 질의 남깁니다. 학생승마지원사업에 참여 업체입니다. 학생들은 지원사업 주최 쪽에 신청하고, 학생들 승마체험시켜주고 32만원( 자부담30% 지원금70%) 금액을 지자체로 신청하여 받습니다. 그럼 우리사업장은 위 수입에 대하여, 영업수익-지원사업매출 로 인식하면되는지, 영업외.. | |||||
| 66,760 | 해외파견근무시 국내지급급여 경비인정의 건 | 법인세 | janet*** | 2024-07-04 | |
| 갑(당사)과 을(상대회사-내국법인)은 용역계약을 체결하고 6개월~1년정도 중국 및 이탈리아에 직원을 파견하고 갑(당사)이 국내에서 급여를 지급할 경우(해외파견근무처는 당사의 해외법인 아닙니다.) 갑(당사)이 국내에서 지급하는 급여에 대해서 경비인정에는 문제가 없는지요? 갖춰놓아야할 서류가 있을까요? .. | |||||
| 66,759 | 포괄양도양수 문의 | 부가가치세 | ei63809*** | 2024-07-03 | |
| 개인사업체 부동산임대업과 법인 부동산 매매업을 A가 사업을 영위하고있습니다. 개인사업체에서 24년 1월 분양권을 구입하였으나 24년 6월중 법인 부동산 매매업쪽으로 포괄양도양수조건으로 분양권을 양도하였습니다. (상가용으로 부가세 환급받음 / 분양권 매매시 임차인 없었음 / 6월30일 잔금 및 등기이전 완료.. | |||||
| 66,758 | 구분 | 급여 | ma*** | 2024-07-03 | |
| 법인사업자입니다. 도소매 기계장치 판매를 하는 사업자입니다. 중간에 알선을 해주면서 기타소득으로 신고하려고 합니다. 소득구분 몇번으로 신고해야 하나요? 한번 발생한 금액입니다. 총금액 4,170,000 기타소득세 얼마를 제외하고 지급해야 하나요? | |||||
| 66,757 | 변제금액의 회계처리 | 부가가치세 | cof*** | 2024-07-03 | |
| 안녕하세요 용역 공급에 있어서 변제할 금액이 발생하였습니다. ( 저희는 공급받는 쪽입니다. ) 예를 들어 100짜리 용역계약에 대해서 20만큼의 변제액이 발생했다고 가정하면, 1.세금계산서 자체는 용역계약자체금액 기준으로 발행받는게 맞을까요? ( 순액발행이 아닌 ) ( 공급가액 100, 부가세 10 으로 발.. | |||||
| 66,756 | 간이과세자에게 건물양수 | 증빙 | eee*** | 2024-07-03 | |
| 간이과세자(세금계산서발급 사업자 아님) 에게 건물을 매수했습니다. 포괄양도양수 아님 건물분에 대해서는 세금계산서를 받아야 하는데 간이과세자라 세금계산서를 못받았습니다. 그럼 증빙으로 계약서로 처리하면 될지요? | |||||
| 66,754 | 창립 기념 | 계정과목 | sy1*** | 2024-07-03 | |
| 안녕하세요 법인입니다 이번에 창립 20주년 기념으로 볼펜과 차량용소화기를 구매하여 임직원에게 제공하였습니다 볼펜 : 424,600원 차량용소화기 : 756,000원 계정과목은 소모품비로 처리하면 될까요? | |||||
| 66,753 | 청년창업감면 해당 여부 | 종합소득세 | swtax3*** | 2024-07-03 | |
| 처음에 1인미디어콘텐츠창작자(940306) 면세로 사업장을 냈습니다. 그런데 세무서에서 과세사업자로 판단하여 일반과세자로 전환을 한 상황입니다. 전환하면서 921505 정보통신업 코드로 변경하고 일반과세자로 전환됐는데 이런 경우에도 창업으로 보고 청년창업감면 받을 수 있을까요? | |||||
| 66,752 | 매출 | 부가가치세 | ma*** | 2024-07-03 | |
| 법인사업자입니다. 온라인 판매가 있습니다. 온라인 매출 카페24를 이용합니다. 부가세 신고시 매출 신고를 문의드립니다. 1.계좌이체 2.무통장입금 3.네이버포인트 4.적립금 5.가상계좌 6.휴대폰 결제를 이렇게 했을경우 부가세 신고시 현금매출로 신고해야 하나요? | |||||
| 66,751 | 결산 시 외화보통예금 외화평가 관련 | 전표분개 | jk*** | 2024-07-03 | |
| 안녕하세요 간단한 질의 드립니다! 당사 외감법인이며 외화보통예금에 엔화와 유로화 보유 중입니다. (동일한 한 계좌에 엔화 및 유로화 구분) 반기 기준으로 외화평가 진행하였는데요 JPY 100 > 150 EUR 100 > 80 으로 된 상황이라면 외화보통예금 50 / 외화환산이익 50 (JPY) 외화환산손실 20 / 외화.. | |||||
| 66,750 | 증여여부 문의 | 양도소득세 | ycdi0*** | 2024-07-03 | |
| 자녀명의로 상가를 계약하려고 합니다. 계약금은 자녀가 내는데 이후 중도금에 대해서는 아버지의 아파트를 담보로 해서 낼려고 합니다. 이런 경우에 이자는 모두 자녀가 바로 통장에서 납부하게 된다면 담보금액을 증여로 보지 않나요? 아니면 약정서를 쓰고 아버지가 통장으로 송금받아야만 증여에서 제외되나요.. | |||||
