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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 60,039 | 미수이자 상여처분 | 법인세 | didro*** | 2023-03-26 | |
| 안녕하세요 문의드립니다. 대표이사 가지급금에 대한 미수이자를 설정해왔습니다. 법인에서 미수이자를 익금산입하고 "인정상여" 소득처분하여 대표이사의 2022년 근로소득에 가산하였다면 익년에 미수이자를 결산에 차변에 잡손실/ 대변에 미수이자 이렇게 하여 2023년 세무조정시 잡손실만 손금부.. | |||||
| 60,038 | 외주가공 OEM 요건 충족 | 부가가치세 | jun*** | 2023-03-26 | |
| 중국에서 젓갈을 수입해와서 국내에 판매하는 법인사업장A입니다. 그리고 본 법인사업장에서 해외거래처 관리하는 업무를 맡은 프리랜서B씨가 있습니다. 외주가공 OEM요건을 충족시켜서 '도소매'가 아닌, '제조업'으로써 매출을 반영하고자 하는데 하단 기본통칙의 2번 사항 충족이 어렵습니다. .. | |||||
| 60,036 | 창업감면,중소기업특별세액 감면업종문의 | 법인세 | kimdewon20080*** | 2023-03-26 | |
| 안녕하세요^^ 법인사업자로 업종코드741400 / 업태:서비스업 / 업종:배터리프랜차이즈/산업분류코드71531 경영컨설팅업 입니다. 이경우 창업감면과 중소기업특별세액감면 업종에 해당되나요? | |||||
| 60,035 | 김포시 산업진흥원 지원금, 창업 진흥원 프리팁스 지.. | 법인세 | totw*** | 2023-03-26 | |
| 갑법인이 질문1. 김포시 산업진흥원 지원금을 12백만원 입금 받았습니다 계정과목은 잡이익으로 하면되나요? 질문2. 창업진흥원 프리팁스 지원금을 77십만원 받았습니다 계정과목은 잡이익으로 하면되나요? 질문3 창업진흥원 프리팁스 자부담금 으로 1백만으로 납부하였습니다 계정과목은 잡손실로.. | |||||
| 60,034 | 태양광발전시설 통합투자세애공제 | 법인세 | han5*** | 2023-03-26 | |
| 안녕하세요 지방에 소재하는 업태:전기 종목: 태양력발전업 법인사업자입니다 *2022년도에 태양광발전시설을 설치하였습니다 (질의사항) 1)위 시설이 통합투자세액공제 대상 자산에 해당하는지요? | |||||
| 60,033 | 카드 가맹점 매출취소에 대한 회계처리 | 법인세 | pck*** | 2023-03-26 | |
| 법인 회사 카드 가맹점 업체입니다. *(10/5) 900,000원 고객 카드결제 (차)미수금 900,000 / (대) 매 출 818,182 부가세예수금 81,818 ★부가세 신고완료! * (10/10) 카드매출 대금 입금 (차)보통예금 877,500 / (대) 미수금 900,0000 .. | |||||
| 60,032 | 이자비용 손금여부 | 법인세 | didro*** | 2023-03-26 | |
| 문의드립니다. 특수관계자와의 이자비용, 법인세법시행령 제70조1항 2호의 차입일로 부터 이자지급일이 1년을 초과하는 특수관계인과 거래에 따른 이자란 1. 2021.4월에 차입을 하였으며, 2022.12.31까지 이자를 미지급으로 계상하였고 한번도 지급하지 않았다면, 2021년 이자비용/미지급비용, 2022년 1년치 이자비용.. | |||||
| 60,030 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-25 | |
| 수도권외이고 도소매랑 제조업종겸용입니다. 도소매가 54억원이고 제조업종이 4억원이면 중소기업감면특별세액공제는 중기업으로 보고 5%감면을 하면 되나요? | |||||
| 60,029 | 고용증대 추가납부 | 법인세 | ma*** | 2023-03-25 | |
| 20년도 (청년 2명증가)고용증대 세액공제액 22,000,000 세액공제 691,245 농특세 138,249 나머지 이월 21년도 (청년 3명 증가) 고용증대세액공제 33,000,000 세액공제 287,617 농특세 57,523 나머지 이월 20년도,21년도 이월금액 76,021,138 22년도 직원 감소로 추가 납부 세액 38,000,000 나왔.. | |||||
| 60,028 | 벤처기업 | 법인세 | ma*** | 2023-03-25 | |
| 20년 06월 16일 법인 설립 23년 03월 벤처기업승인 법인세 50% 감면되나요? 23년도 법인세 신고시... | |||||
| 60,027 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-25 | |
| 법인사업자 부동산/임대사업자입니다. 성실신고확인비용에 대한세액공제가 20년도와 21년도 각각 이월이 되었고 당해발생이 또 있습니다..총 4,500,000 상가임대료를 인하한 임대사업자에 대한 세액공제가 21년도에서 이월된세액 27,732,511이 있고 당해 4,000,000정도 발생했습니다..총 31,732,511 22년 법인세 시고시.. | |||||
| 60,026 | 대손충당금 | 법인세 | geek7*** | 2023-03-25 | |
| 외감법인입니다. 회수기일이 2년지난 채권 100 이 있어 아래와 같이 분개하였습니다. 차변 대손상각비 100 / 대변 외상매출금 100 외부감사시 수정사항으로 외상매출금을 없애지말고 채권금액전액 충당금설정을 하게 되었습니다. 차변 대손상각비 100 / 대변 대손충당금 100 대손충당금을 설정했을 경우 세무조정.. | |||||
| 60,025 | 퇴직급여충당금 환입 | 법인세 | geek7*** | 2023-03-25 | |
| 외감법인입니다. 퇴직급여충당금에 환입이 발생하였고 판관 계정으로 처리하였습니다. 차변 퇴직급여충당부채 100 / 퇴직급여충당부채환입 100 (어차피 퇴직급여계상액 없어서 -100으로 하지 않고 환입계정사용하여 손익계산서에 마이너스표기되게 하였습니다.) 1. 외부감사시 해당 퇴직급여충당부채환입계정은 판.. | |||||
| 60,024 | 리스료 관련 비용처리 가능여부 | 법인세 | ycdi0*** | 2023-03-25 | |
| 법인입니다. 차량을 리스해서 사용하는데 60개월이 지나 따로 계산서를 수취할 수 없다고 합니다. 앞서 60월간은 계산서를 받아서 비용처리하고 있었는데 60개월이 지나 계약은 해당 법인으로 되어 있지만 계산서는 수취하지 못했습니다. 비용은 법인 통장에서 지금되고 있습니다. 이런 경우에 해당 리스료 지급.. | |||||
| 60,023 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-25 | |
| 1. 21년도 연구인력개발비세액공제 당기분발생을 당기에 세액공제를 다 받았습니다 그러면 22년도 신고시 세액공제조정명세서(3)에는 21년도 당기발생 당기세액으로 이월이 없으니 당기공제세액및 이월액계산에는 기재할 필요가 없는것 맞나요? 2. 법인사업자입니다. 22년도에 업무용승용차 차량 벤츠을 매각을 했습니.. | |||||
