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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
73,163 통합고용세액공제 상시근로자 법인세 a***2026-03-29
답변완료
법인 대표 A 50%의 지분을 갖고있고, 나머지 50%를 타인인 B가 갖고 있습니다 B의 자녀가 직원으로 입사한 경우 상시근로자 수에 들어갈수 있나요?
73,161 업무용승용차감가상각비한도초과전기이월액 손금산입한.. 법인세 cat***2026-03-29
답변완료
1. 현재 보유중인 벤츠 2025년도 감가상각비범위액이 300만원이고 감가상각비 300만원 장부에 계상했으면 감가상각비 한도액 800만원에서 당기 감기상각비 300만원 차감한 500만원만큼은 2025년도에 손금추인되나요? 아니면 감가상각이 끝난 해부터 균등하게 800만원씩 손금산입하는 건가요? 2. 2025년도에 아우디..
73,160 궁금 법인세 ma***2026-03-29
답변완료
건물감가상각누계액 371) 전기오류수정손실 345,122,755/ 203)감가상각누계액 345,122,755 소프트웨어 371) 전기오류수정손실 3,644,000/ 240)소프트웨어 3,644,000 퇴직급여충당금 371)전기오류수정손실 1,217,442,092/ 295)퇴직급여충당부채 1,217,442,092 퇴직연금(24년도 불입액 미반영) 198) 퇴직연금운용..
73,159 최저한세 조정명세서 문의 법인세 ey11***2026-03-28
답변완료
안녕하세요 결손이고 통합고용증대 전액 이월시 최저한세 조정명세서 작성대상인지 문의 드립니다
73,158 전기오류 법인세 ma***2026-03-27
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25년도 처음 회계감사를 받으면서 퇴직충당금설정을 1월1일 전기오류수정손실***/퇴직급여충당금 *** 전기오류수정손실 ***/감가상각누계액(건물)*** 퇴충 손금불산입 전기오류수정 기타? 유보? 건물 감가상각비 손금산입 기타? 손금불산입 유보? 맞나요? 전기오류수정손실 이..
73,157 주식및 출자지분 양도사항 법인세 somi1***2026-03-27
답변완료
안녕하세요 [2] 주식및 출자지분 양도사항에 주식수 출자좌수는 취득일의 주식수일까요 당기변동에 관한 주식수일까요 * 25년에 1천->5천증자 후 양도함(대표자변경)
73,156 다음 업종의 표준재무제표는 일법법인용인가요, 금융법.. 법인세 yujih***2026-03-27
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수고 많으십니다. 다음의 업종코드인 법인의 법인세 신고 관련 표준재무제표의 종류가 일반법인용인지, 금융보험법인용인지 궁금합니다. 업종코드는 671903입니다.(금유및보험업-투자자문업) 위의 코드에 해당되는 업종은 표준재무제표는 일반법인용인가요, 아니면 금융보험법인용인가요?
73,155 성실신고확인대상 법인 적용세율 문의 법인세 lsa6***2026-03-27
답변완료
성실신고확인대상법인입니다. 그런데 자산이 많아서 외부감사대상이 되었습니다. 성실신고확인서를 제출하지 않아도 된다고 하는데 그러면 이때 세율을 19%로 해야할지 아니면 9%로 해야할지 문의드립니다.
73,153 비영리법인은 증빙미수취가산세 적용 안되나요? 법인세 cat***2026-03-27
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1. 세금계산서 없이 법인통장에서 지출한 비용이 있는데 비영리법인은 증빙미수취가산세 2% 적용안되나요? 2. 사단법인은 비영리법인인가요?
73,152 자기주식 취득목적 소각의무화 법인세 taxshi***2026-03-27
답변완료
안녕하세요 비상장 법인사업자로 2025.10월에 자기주식 취득했습니다. 2026.3.6일 개정상법 자기주식 소각의무화가 시행되었다고하는데요 소각의무 대상회사 : 상장.비상장 회사 소각기한 : 취득한날 부터 1년이내 소각 *시행일 전 취득한 기존 자기주식은 1년 6개월내 소각 위반시 : 상장회사는 이사..
73,151 주식이동상황명세서 작성시 법인세 cat***2026-03-27
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1. 주식 액면가는 1만원인데 액면가대로 100주 총 1백만원을 주주에게 계좌이체했을 경우 자본금 감소 사유는 주식 감소 무상감자인가요 주식 감소 유상감자인가요? 2. 주식 액면가는 1만원이고 액면가대로 200주 총 2백만원을 주주가 법인통장으로 입금했을 경우 자본금 증가 사유는 유상증자인가요? 무상증자인가요?
73,150 법인 소유 주택(아파트) 매매시 추가법인세 신고관련 법인세 rainmake***2026-03-27
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법인이 소유중인 주택을 매매할때 추가법인세를 납부하는걸로 알고있습니다 . 양도시의 중개수수료는 추가법인세 계산시 의 취득가액(장부가액)에 포함이 안되는걸로 확인이 되는데 맞으실까요? 법인세 신고시 비용으로만 처리가 되는걸로 알고 있는데 맞으실까요?
73,149 외부감사대상 퇴직급여충당부채 설정 법인세 men***2026-03-27
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25년도 외부감사 대상으로 결산시 퇴직급여충당부채를 설정해야 하는데요. 그 동안은 설정되어 있지 않았습니다. 1.25년도말 기준으로 당해연도 퇴직급여만 설정해도 될지? 누적된 퇴직급여를 계산하여 설정해야 할지? 2. 임원의 퇴직급여충당부채 설정시 정관에 표기된 대로 산정해야 하는 건가요? 3 정관..
73,148 외부감사대상 법인세 신고시 서류 법인세 men***2026-03-27
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외부 감사 대상으로 법인세 신고시 추가 서류가 뭐가 있을까요? 기존 법인 신고시 작성되는 조정계산서등 이외에 재무제표의 부속 명세서도 첨부자료로 제출해야 하나요? 주식변동상황명세서(변동사항이 없어도 제출) 감사보고서(첨부서류) 또 이외에 추가적으로 제출해야 하는 서류가 있을지?
73,147 임대보증금의 간주익금조정명세서 법인세 somi1***2026-03-26
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안녕하세요 임대보증금의 간주익금조정명세서 작성했습니다. 이때 건설비상당액은 당해 건축물의 취득가액(자본적지출포함,재평가차액제외) 건물 취득가액 701,095,765 / 재평가차액같은 평가나 장부잡은거 없음 보증금 125,000,000 3. 건설비 상당액 적수계산의 나. 임대면적등 적수계산 중 건물연면적 임대면..
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