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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
73,146 비업무용 자동차 세무조정 문의 법인세 nymph***2026-03-26
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안녕하세요. 비업무용 자동차(대표자 사적 사용자산) 관련 문의드립니다. 업무용 승용차가 아닌 비업무용 11인승 캠핑자동차(100% 대표자 개인사용 캠핑카)를 100,000,000원에 취득해서 감가상각을 일부 20,000,000원(전기 감가상각누계액) 하였으며 그 중 소득처분으로 10,000,000원은 전기 유보상태로 넘어와 있습니다..
73,145 부동산임대가 주 업종인 법인 사업자 법인세 huv1***2026-03-26
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수고 많으십니다 부동산임대가 주 업종인 법인 사업로써 성실신고 법인입니다 계속 결손이 나서 성실신고확인비용에 대힌 세액공제를 못받고 이월하고 있었는데요 1.부동산주업종 성실 법인은 성실신고확인비용을 이월해놓은걸 법인세 에서 차감받을수 없습니까? 2. 2018년부터 이월이 되어 2025년까지 ..
73,143 경품,회의참석비 기타소득 신고 대상인가요? 급여 cat***2026-03-26
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1. 경품 기타소득 신고대상인가요? 그렇다면 필요경비는 몇프로인가요? 세율은 22프로인가요? 2. 회의 참석비 기타소득신고대상인가요? 그렇다면 필요경비 몇프로인가요? 세율은 22프로인가요? 3. 사례비 회의 참석비 기타소득신고대상인가요? 그렇다면 필요경비 몇프로인가요? 세율은 22프로인가요?
73,142 자녀돌반지 증여세대상 양도소득세 abc***2026-03-26
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부모가 자녀돌기념으로 받은 돌반지를 자녀가 성년이 된 이후에 돌반지를 팔아서 자녀의 통장에 입금하였습니다 (즉 자녀에게 지급했습니다) 요즘 금값이 상승해서 수천만원 됩니다 이경우 원소유자가 누군지도 궁금하고 증여세 대상이 되는지 궁금합니다
73,141 무허가건물(주택)의 부수토지 2필지 양도시 비사토 여.. 양도소득세 totw***2026-03-26
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무허가 건물이 있는데 주택입니다 주택건물에 부수토지 2필지가 있는데 재산세가 2개필지 모두 주택분 재산세가 과세 되었습니다 별도합산으로 과세되었는데 건물 빼고 2개필지많 양도시 사업용토지에 해당하나요? 그리고 미등기와 관련없으니 77%세율적용은 아닌것이 맞나요?
73,140 차량 강제상각 문의 법인세 somi1***2026-03-26
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안녕하세요 재무상태표에 차량운반구의 감가상각비 반영하지 않음. 업무용승용차관련비용명세서에는 강제상각(5년)을 해줬습니다. 고정자산에 5. 당기의제상각액에 강제상각한 금액을 넣게되서 5년동안 강제상각을 전액 했다는 전제하에 질문1. 재무상태표와 손익상에는 5년후에 어떻게되는건가요 ? 장부에..
73,139 질문드립니다. 법인세 swtax3***2026-03-26
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안녕하세요. 통합고용증대세액공제를 적용 받으려고 하는데, 기존 23~24년에도 근로자 고용이 계속 있었지만, 25년에 최초로 세액공제를 적용 받으려고 합니다. 이때 25년 1차 세액공제 계산을 한다면 그동안 근로자를 계속 고용하고 있었더라도 24년 근로자가 0명이었던 것으로 보고, 세액공제액을 계산하..
73,138 적립형보험 해지시 분개및 세무조정 법인세 pck***2026-03-26
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법인회사에서 매년 100,000씩 불입을 하고 (적립형,소멸성)을 구분해서 분개를 했습니다. (적립형: 장기금융상품) /(소멸성 : 보험료) 6년동안 불입하다 중도 해지 하게 됬는데.. 불입한 금액이랑 뭔가 차이가 나서보니 보험 해지 계약 지급서를 보니 (전액 저축성 보험) 같기도 합니다. 25년 결산 분개를 어떻게 하고,..
73,137 소득구분계산서 작성 관련 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2026-03-26
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해당 법인은 확정급여형(dc형) 의 퇴직연금 가입시 당기불입액을 재무제표상 비유동자산의 <퇴직연금운용자산>으로 처리하고 있습니다. 그리고 세무조정으로 당기 불입액을 손금산입 처리하고 있습니다. 이럴때 당기 불입액이 10,000,000원을 세무조정으로 손금산입 -유보처리 하였을때 소득구분계산서 작성시 &..
73,135 24년도 경비를 25년에 납부했을때 -회계,세무처리 법인세 pck***2026-03-26
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법인회사에서 24년도 경비를 놓쳤습니다. 질문을 잘못 올렸나 싶어서 다시 질문을 합니다. 24년도 자동차세 (본세 145,410+가산세 4,350 = 149,760 보통예금 통장에서 (25.6.30)납부함 * 전기오류수정손실(371코드)잉여금 코드(손익에 영향을 주지 않고)처리할 예정으로 자본금 밑에 있는 (이익잉여금)에서 바..
73,134 연구및 인력개발비 명세서 법인세 men***2026-03-26
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내일채움공제를 가입하여 기업부담금이 있습니다.(여러분이 가입되어 있습니다) 해당 한 직원이 퇴사를 하게 되어 해지 하여 기업부담금 만큼 회사에 환입되었는데요. 연도중 지출한 기업부담금보다 큰 금액이 입금 되었습니다. 이렇게 되면 연도중 연구개발비 세액공제는 할 수 없는건데 지출하였던 금액들은 ..
73,131 부동산 임대등 소규모 가족회사 법인세 cof***2026-03-26
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안녕하세요 성실신고 대상인 부동산 임대등 소규모 가족회사의 법인세법상 간주임대료에 대해서 문의드립니다. 현재 해당 법인의 부동산 현황은 아래와 같습니다. 1. 주거용 오피스텔 - 임대보증금 1000만원 / 건물취득가 2억 2. 도시형생활주택 - 임대보증금 3억 / 건물취득가 2억 이 경우, 아래에..
73,130 배당소득 귀속 및 종합소득세 비과세한도 결산 gns***2026-03-25
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2025년 8월 중간배당으로 18,000,000원(세전)을 지급하였으며, 2025년 결산 기준으로 정기배당 18,000,000원을 추가로 지급 예정입니다. 정기배당은 2026년 3월 지급 예정입니다 정기배당 지급기준 2026년 3월이므로 귀속년도 2026년도 하면 되나요?? .
73,129 질문입니다 법인세 min0***2026-03-25
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1. 성실신고확인 소규모 법인사업자의 경우..당해 성실신고세액공제 한도가 1,500,000만원인걸로 아는데요..~~~ 2020년도 ~ 2024년까지 남아있는 성실신고세액공제 6,000,000 + 당해 성실신고세액공제 1,500,000 총 7,500,000을 당해 전액 세액공제를 받아도 되나요? 최저한세 대상아니고 , 농특세 대상 아닌 것 맞나요? ..
73,128 채무면제이익도 성실신고법인의 조건시 포함인지? 법인세 jun***2026-03-25
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법인사업장이며 매출은 없고, 영업외수익으로 이자소득 5백만원, 채무면제이익 10억원이 있습니다 (최대주주가 대여해주려고 법인에 돈을 불입했다가 이를 받을 권리를 포기함) 부동산임대업을 주업으로 하지는 않음 (의약 연구 업종) 해당 사업사업장의 상시근로자 수가 5인 미만임 지배주주 및 특수관계인의 지분합..
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