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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 60,008 | 이자소득 귀속 사업년도 판단 | 법인세 | didro*** | 2023-03-24 | |
| 확인하였으므로 답변 안주셔도 됩니다 | |||||
| 60,007 | 소득구분계산서 작성 문의입니다. | 법인세 | lemon5*** | 2023-03-24 | |
| 안녕하세요 수고가 많으십니다. 더존에서 소득구분계산서 작성시 2.번 탭에 대해서 질문드립니다. 1번탬 1. 표준손익계산서 소득구분에서 감면되는 소득과 아닌소득을 구분해놓았습니다. 2번탭 2. 세무조정반영 내용에 손금불산입된 세금과 공과 금액이 불러와집니다. 세금과공과는 1번탭에 단일업종이라서 .. | |||||
| 60,006 | 고용증대세액공제 추가납부 | 법인세 | didro*** | 2023-03-24 | |
| 확인하여 답변 안주셔도 됩니다 | |||||
| 60,005 | 가수금과 주임종장기차입금 | 법인세 | skysky5*** | 2023-03-24 | |
| 법인사업장입니다 여기는 현금 잔액을 맞출때 가수금 계정으로 처리했다가 12월말일자로 가수금과 주임종장기차입금을 대체분개 합니다 그런데 이번에 현금 계정을 맞추면서 가수금 계정을 안쓰고 바로 주임종장기차입금 회계처리를 하였습니다 이렇게 처리해도 괜찮은지 궁금합니다 | |||||
| 60,002 | 중소기업기준금액문의 | 법인세 | magic1*** | 2023-03-24 | |
| 음식업과 웨딩업을 운영중입니다 법인세신고시 중소기업검토표 작성시 웨딩업일경우 중기업 기준금액 매출과 소기업 기준금액 매출액 분류기호가 어디로 반영되어야하는지요?? | |||||
| 60,001 | 법인이 직원에게 지급하는 보상금 관련 문의 드립니다 | 법인세 | hgh9*** | 2023-03-24 | |
| 5개월정도 근무한 직원이 일하는 도중 다쳐서 산재 처리하고 회사를 그만 두게 되었습니다. 산재처리는 했지만 별도의 합의를 해야한다고 해서 법인이 다친 직원에게 500만원의 보상금을 지급하였습니다. 법인이 지급하는 금액은 어떤 소득으로 처리를 해야 할까요? | |||||
| 60,000 | 공제감면세액계산서(2)-중소기업특별세액감면 문의 | 법인세 | osi7a*** | 2023-03-24 | |
| 안녕하세요. 법인결산 조정시 공제감면세액계산서(2)-중소기업특별세액감면 문의 드립니다. 산출세액 * ( 제조업등소득 / 과세표준 ) * ( 20 / 100 ) 제조업등소득에서 이자수익 · 유가증권처분이익 · 유가증권처분손실 제외가 맞나요? 그럼 유형자산처분이익, 방역지원금,손실보전지원금,일자리안정자금.. | |||||
| 59,999 | 원천세까지 신고 후 손익상 급여미반영 | 전표분개 | thf*** | 2023-03-24 | |
| 작년에 원천세까지 신고 후 손익상 급여미반영 되었습니다 올해에 어떻게 처리해야 비용으로 인정받을수있을까요 | |||||
| 59,996 | 중소기업특별세액감면 소기업 매출액 판정기준 | 법인세 | totw*** | 2023-03-24 | |
| 갑법인 총매출액은 54억 이며 도소매 매출은 45억 / 서비스매출 10억원 입니다 질문 소기업(연매출 50억) 도소매의 경우만 수도권에서 10%감면이 되는것으로 알고있습니다 소기업 50억 기준 판단시 도소매 업종 45억 기준으로만 판단해야하나요?/ 서비스매출10억과 합산한 55억 기준으로 판단해야하나요.. | |||||
| 59,995 | 고용증대세액공제 관련 질문드립니다 | 법인세 | hgh9*** | 2023-03-24 | |
| 바쁘신 와중에도 답변해 주시느라 노고가 많으십니다. 항상 감사드립니다. A라는 개인 사업자가 신규법인 B로 부분 양수도한 경우입니다. 직원 및 거래처 차량등 자산일부도 신규법인으로 양도한 경우입니다. 법인전환도 아니고 전체 포괄양수도도 아닌 부분 양수도 입니다. 대표자는 개인법인 같은 사람입니다. .. | |||||
| 59,994 | 연구인력개발비 세액공제관련 질문드립니다. | 법인세 | youace9*** | 2023-03-24 | |
| 당사에서 주주로 등록된 직원이 있습니다. 상근직원으로 매일 출근하고 있으며, 당사 기술연구소 전담관리를 하고 있습니다. 10%이상의 지분을 가진 주주는 연구인력개발비 세액공제적용시 주주에대한 인건비는 적용이 안되는걸로 알고 있습니다. 현재 당 회사는 연구소전담직원은 주주 1인 뿐입니다. 당해 연구개발비.. | |||||
| 59,992 | 외환차손익 이동평균법으로 계산시 | 법인세 | jun*** | 2023-03-24 | |
| 해외에서 상품을 수입해서 국내에 판매하는 사업장인데요 환율 변동에 따라서 상품을 수입할때마다 외환차익, 외환차손이 발생하고 있습니다. 거래 건수가 많은 관계로 선입선출법 계산 적용이 어려워서 이동평균법으로 진행하고 있습니다. 질문1. 이동평균법으로 계산한 외환차손익도 법인세법상 인정이 되나요? .. | |||||
| 59,990 | 건설업 고용,산재 분개 | 전표분개 | cocozam*** | 2023-03-24 | |
| 2022.3.31일 건설업 보험료 신고시 ex) 2022년 개산산재보험료 40,000,000 (분납4회) 개산고용보험료 20,000,000 (분납4회) 2022. 3.31일 선급비용 15,000,000 / 보통예금 15,000,000 2022.5.15일 선급비용 15,000,000 / 보통예금 15,000,000 2022.8.15일 선급비용 15,000,000 / 보통예.. | |||||
| 59,989 | 선급보험료 | 법인세 | divina*** | 2023-03-24 | |
| 질문드립니다. 당해년도 2월에 자동차보험료 납부했습니다. 보험기간은 22년2월부터 23년2월인데 회사는 22년 12월 31일자로 폐업했습니다. 그럼 미경과된 선급보험료에 대해선 선급보험료로 계산해서 선급비용으로 나둬야하나요? 아니면 모두 당해 비용으로 처리해도 되는지 궁금합니다. | |||||
| 59,988 | 손익계산서 마이너스 금액 | 결산 | ty8*** | 2023-03-24 | |
| 안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 회계기간은 1월 1일부터 12월 31일까지입니다. 2022년 기말 기준으로 외상매출금과 받을어음의 대손충당금 설정을 하였습니다. 2021년에 설정하여 이월된 대손충당금보다 2022년 기말에 설정할 대손충당금이 \1,072,860이 적어서 2.. | |||||
