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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,947 | 외부감사법인 세무서제출자료 | 결산 | cocozam*** | 2023-03-23 | |
| 2022년도 외부감사를 받은 법인입니다. 혹시 법인세신고시 외부감사법인들은 세무서신고서식외에 현금흐름표와 자본변동표를 부속서류로 제출하여야 하는지요? 찾아보니 지방세는 제출하게 되어있는데 세무서에는 제출하지않는데 구청에만 제출하는게 의문이여서 문의드립니다. | |||||
| 59,945 | 사회보험료 세액공제 총급여 관련 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-23 | |
| 사회보험료 세액공제상 상시근로자수를 계산할때 매월말일 퇴사자와 중간퇴사자(5.20 6.15 12.20)이런사람은 그달 상시근로자수에서 제외를 하는데요,. 그럼 마찬가지로 총급여를 따질때도 상시근로자수에 포함되지 않는 말일 퇴사자가 아닌 사람의 그달 급여도 제외를 해야 하나요? 예를들어 A가 1~9.20일까지 근.. | |||||
| 59,944 | 특수관계인 범위 및 가지급금 인정이자 문의드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2023-03-23 | |
| a법인 , b법인 있을경우에 a법인에서 b법인의 대표에게 자금을 대여를 해주었습니다. a법인의 대표와 b법인의 대표는 친인척사이는 아닙니다. 그리고 a법인의 대표자가 b법인의 주식을 소유하고 있지도 않습니다. 그런데 b법인 대표자의 아내가 a법인의 주주이면서 직원으로 등록되어있습니다. 위와같은 관계일.. | |||||
| 59,942 | 고용증대 문의드려요 | 법인세 | peterg*** | 2023-03-23 | |
| 이렇게 계산하면될까요? | |||||
| 59,940 | 업무용승용차 감가상각비 한도미달 | 법인세 | pck*** | 2023-03-23 | |
| 법인 회사입니다. (2015년10월취득)정률법 승용차 입니다. 정률법 차량/16년 이전차량이라 감가상각비를 결산에 반영한 해도 있고 안할때도 있었습니다. 2021년까지 업무용승용차 서식 감가상각비 한도초과금액 이월명세서 (42)차기이월액 5,908,952 있습니다. 22년에 감가상각비가 4,262,995 입니다. 질문1) 800만원.. | |||||
| 59,939 | 법인 가지급금에 법인 대표 개인사업자의 매입금액도 .. | 법인세 | totw*** | 2023-03-23 | |
| 갑법인의 대표자 홍길동이며, 홍길동의 개인사업장 을사업장이 있습니다 갑법인에서 홍길동의 개인사업장에다가 사업과 관련하여 매입을 5천만원 했습니다 갑법인이 22년에 선급금 5천만원을 먼저지급하고, 나중에 23년에 을 개인사업장에서 갑법인에 매입세금계산서를 받을것입니다 질문 22년 법인.. | |||||
| 59,936 | 질문드립니다. | 법인세 | ralp*** | 2023-03-23 | |
| 주식등변동상황명세서 질문드립니다. 지배주주와의 관계 입력에서 본인 = 개인만 가능하고 법인은 안되는게 맞는건가요? 주식보유수가 개인보다 법인이 많아도 개인중에서 보유수 많은 사람을 본인으로 입력해야하나요? | |||||
| 59,934 | 특허권 취득일 | 법인세 | men*** | 2023-03-23 | |
| 특허청에 출원한 날은 2018.7.17 특허등록일자 2019.4.10 1. 특허권으로 인식하는 날짜는 등록일자로 보면 될까요? 2. 특허 출원을 해서 공개번호와 공개일자가 나왔어요. 추가로 납부하면 특허 등록이 된다고 하는데. 추가 비용 없이 마무리 하셨다고 하는데요. 공개특허? 이 부분도 특허권으로 설정해.. | |||||
| 59,933 | 수입세금계산서 | 법인세 | ma*** | 2023-03-23 | |
| 1월 6일 선지급금액 $89,000.00*1,198.20 =106,639,800 선급금 106,639,800/ 보통예금 106,639,800 회계처리했습니다. 1월 17일 수입세금계산서 공급가액 109,083,659 부가세대급금 10,908,360 ((입항일은 1월 14일 $89,000*1,206.69 총과세가격 107,683,770 관세 1,399,880 가산금액 288,360)) 이.. | |||||
| 59,931 | 퇴직급여충담금 | 법인세 | az38*** | 2023-03-22 | |
| 전기. 임직원 전원 퇴직급여충당금 설정 당기. 임원의 중간정산으로인하여 퇴직급여충당금에서 상계 전기에 충당금설정액은 임원퇴직금지급규정인 2배수가 아닌 1배수만큼만 설정하였을경우 전기 충당금설정액마큼만 상계하고 나머지 금액은 바로 퇴직급여로 경비처리할수 있는지요? 충담금부인누계액이 적어 지.. | |||||
| 59,930 | 대손처리 | 법인세 | ma*** | 2023-03-22 | |
| 법인입니다 18년도 3월에 폐업을 했고 외상매출금이 남아있습니다. 22년도 결산시 대손상각비로 처리 가능한가요? 다른 증빙서류가 있어야 하나요? 증빙서류는 없습니다. 대손처리가 안된다고 하심 오래된 채권을 처리할 수 있는 방법은 없나요? | |||||
| 59,929 | 외상매출금 | 법인세 | ma*** | 2023-03-22 | |
| 법인입니다. 외상매출금 으로 받아야 할 금액이 18,500,000 이였으나 할인을 해달라고 하면서 18,000,000 만 입금했습니다. 500,000은 세금계산서 발행 대상인가요? 아니면 잡손실로 처리해야 하나요? | |||||
| 59,928 | 성실신고확인서 제출대상법인 이월결손금 공제한도 | 법인세 | cccc080*** | 2023-03-22 | |
| 업종은 전기/발전업으로 되어있느나 아직 매출이 발생하지 않고 있고 가지급금 인정이자로 인해 이자수익이 발생한 기업입니다 성실신고확인서 제출대상 법인이 되었는데 이런경우 이월결손금을 일반기업으로 봐서 60% 만 해주어야 하는지요 아님 지금 업종에 맞게 중소기업으로 판단해서 100% 공제 하면 될까요 ? | |||||
| 59,927 | 사회보험료 세액공제 | 법인세 | geek7*** | 2023-03-22 | |
| 1. 고용증대세액공제 +사회보험료세액공제 + 창업중소기업세액감면 중복배제대상인가요?2. 고용증대세액공제 + 사회보험료세액공제 + 중소기업특별세액감면중복배제대상인가요? 3. 사회보험료세액공제를 21년도에 신청하여 공제를 받았습니다. 22년도에 상시근로자가 줄어들었다면 추징대상인가요?사후관리부분 개정당시.. | |||||
| 59,926 | 퇴직급여충당금 설정 문의 (외부회계감사 대상자) | 전표분개 | naros*** | 2023-03-22 | |
| 외부회계감사 대상자로 퇴직급여충당금을 설정하고자 합니다. 퇴직연금 결산조정으로 인하여 퇴직연금충당금이 퇴직급여충당부채에 포함되어 있는 경우, 기말 퇴직급여충당부채 설정 방법에 대해 질의합니다. <참고사항> 1. 확정급여형퇴직연금가입자(db)로 퇴직연금충당금 166,346,324원 (기초금액) 2. .. | |||||
