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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
63,377 사업자등록정정 지연 가산세 부가가치세 eee***2023-12-21
답변완료
임대차 계약서가 2020년인데 사업자 등록증과 주소가 다른걸 지금 발견했습니다. 지금 정정신고하면 가산세가 있나요?
63,375 법인 대표 급여 미지급금과 가지급금 상계 법인세 mat***2023-12-21
답변완료
안녕하세요 실무 경험이 적어 질문드립니다. 법인 대표 급여 미지급금과 가지급금 보통 실무적으로 상계 처리 하나요? 대표와 협의가 된다면 세무적인 이슈는 없는건가요?
63,374 포괄양수도 부가가치세 lmy2***2023-12-21
답변완료
안녕하세요 개인이 건물을 구매하려고 합니다. [상황] ①매입건물의 1F 2F는 근린생활시설 , 3F는 주택 ②매입건물은 법인이 아닌 개인 "갑"의 명의로 매수하고자 함 ③법인은 "갑과 전세 계약을 맺을 예정임 ④법인에서 1F 2F는 단독사용 및 3F 주택은 임대 줄 계획 (재 임대) [문의] ..
63,372 이월결손금 공제 법인세 roseji***2023-12-21
답변완료
2013년에 발생한 결손금을 올해까지 공제가 가능한지요 ..? 10년동안 이월공제가 올해까지인지 전년도까지인지 모르겠어요 ..
63,371 고용증대세액공제 관련 법인세 ycdi0***2023-12-21
답변완료
1. 고용증대세액공제가 2017넌부터 시작된 것으로 알고 있습니다. 16년에 비해 17년에 인원이 증가했을 때 고용증대 세액을 할 수 있는 것으로 알고 있는데 17년 시작할 때는 청년의 인원 증가만 계산했던 게 맞나요? 혹여 맞다면 전체 인원수 증가를 계산했던 것은 언제부터인가요? 2. 고용증대세액공제를 할 수..
63,370 고용증대세액공제 시 소비성서비스업의 범위 종합소득세 kamuk***2023-12-21
답변완료
안녕하세요 고용증대세액공제시 소비성서비스업의 범위에 대해서 질문드립니다. 소비성서비스업의 범위에 술집과 숙박업소가 포함되며 이중에 술집의 범위에 대해서 문의드립니다. 위 조특법이 제외되는 소비성서비스업의 술집에는 유흥주점,단란주점만을 말하고 선술집으로 분류된 이자카야는 위 범위..
63,369 가수금의 처리 결산 kamuk***2023-12-21
답변완료
안녕하세요 법인장부에 몇년째 쌓여있는 가수금 내역을 정리하고자 합니다. 대표자가 현금을 별도로 넣은 것이 아닌, 주민세, 면허세 등 법인이 부담할 사항들을 대표이사와 임원들이 이체한 것들이 쌓인 금액입니다. 이러한 가수금을 정리하고자할때 가수금 잔액을 대표이사가 회수해 간 후에 가수..
63,368 직전년도 법인세 세무조정 및 당해년도 분개 문의 전표분개 swtax3***2023-12-20
답변완료
22년 1기확정 부가세신고를 마감 하고나서, 공급가액: -12,000,000원 / 세액: -1,200,000원 마이너스 매입 수정세금계산서가 발행된 것을 지금 발견 하였습니다. 일단 22년 1기확정 부가세 수정신고와 함께 납부도 완료 하였는데 (세액 1,200,000 + 가산세 234,330 = 총 1,434,330원) 1. 22년 법인세 수정시 세무..
63,367 부가가치세 신고시 전자계산서 누락 수정신고 부가가치세 fokhee2***2023-12-20
답변완료
23년 1기 부가세 확정 신고시 매입 전자계산서(면세)를 누락하고 부가세 신고를 한 내용을 발견했습니다. 해당 기간동안 계산서가 매출,매입 포함해서 누락된 계산서 1건이여서 계산서 합계표도 미제출 된 상태입니다. 세무서에 통화하니 법인은 계산서 제출 의무는 없는데 부가세신고서에 금액이 변경되니 수정신고 하라..
63,366 고용증대세액공제 관련 문의드립니다. 종합소득세 kimdewon20080***2023-12-20
답변완료
21년대비 22년 상시근로자의 증가로 세액공제를 받았습니다. (577만원) 22년대비 23년 상시근로자는 감소하여서 해당 고용증대세액공제는 받지 못합니다. 허나, 21년대비 23년 상시근로자수는 증가입니다. 이때에 22년에 받았던 세액공제액만큼 23년도에도 추가공제로 받을 수 있는지요? ( 577만원) ( *모든 공..
63,365 건설중인자산 회계처리 전표분개 kej0***2023-12-20
답변완료
안녕하세요. 현재 재무상태표에 건설중인자산으로 세금계산서분 분개처리 했습니다! 건물로 계정옮기려면 등기 나왔는지 확인 후 등기 나온 날짜에 건물/ 건설중인자산 이렇게 분개 하면 될까요?
63,364 일용근로자 건강,연금 부과대상여부에 대해서 문의드립.. 건강보험 kamuk***2023-12-20
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안녕하세요 건설현장에서 근로하는 일용근로자의 건강, 연금 부과대상 여부에 대해서 문의드립니다 . 건설현장에 대해서 별도로 관리번호를 부여받고, 해당 사업장으로 일용근로자를 신고하려는 상황입니다. 일용근로자가 해당월 급여가 220만원이 넘어가고 (연금가입대상) 근로일수가 8일이 넘어가는 경우라..
63,363 폐업법인 가지급금인정이자 법인세 kimdewon20080***2023-12-20
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당기에 폐업한 법인입니다. (법인말소x) 22년귀속에 재무제표에 가지급금 인정이자 미수수익 반영된 금액이있습니다. 23년기말까지 회수기일인데 10월폐업했습니다. 폐업일자 상관없이 기말까지 입금하면되나요? 폐업부가세신고후에 3월에 법인세신고하고 해산되진않아서 청산신고는 안하는게맞나요? 폐업한..
63,362 현금영수증 발급시기에 따른 가산세 문제 종합소득세 kamuk***2023-12-20
답변완료
안녕하세요 사업자등록 이전에 발생한 매출에 대해서 문의드립니다. 업종은 출판업으로써,( 소비자대상업종, 현금영수증의무발행업종 모두 해당되지 않음 ) 올해 첫 개업하였으나, 개업일 이전에 소득이 있는 상황입니다. 이 경우에 개업일이전에 발생한 소득을 개업일자로 하여 현금영수증을 무기명으..
63,361 고용증대 추가공제만 받은 경우 추징여부 종합소득세 kimdewon20080***2023-12-20
답변완료
2020년 1차 세액공제를 받고 (1명), 2021년에 2차년도에 대한 추가공제(1명), 2022년에3차년도에 대한 추가공제(1명)만 받았습니다. 2023년부터 직원이 없어서 추징대상이 되었는데, 이 경우 추징할 금액이 없는건지, 아니면 2020년 2,3차년도에 추가공제 받은 부분에 대해서 추징이 되는건지 궁금합니다.
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