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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 73,109 | 2024년10월19일부터 시행된 의약품 판촉영업자(CSO)신.. | 부가가치세 | han5*** | 2026-03-24 | |
| 안녕하세요...^^ 모 제약회사에서 영업사원을 하고 있습니다 본사 회사방침에 따라 각 직원들은 회사를 퇴사하고26.06.30)이후 개인사업자및 법인사업자로 사업자등록을 하여 의약품 판매대행업으로 사업자로 변경하여 기존에 하고 있는 일을 소사장제및 아웃소싱 형태로 바꾸고 있습니다 (문의사항) 1) 업종을.. | |||||
| 73,108 | 배당 분개 잘 못 했을때 수정방법 문의 | 전표분개 | swtax3*** | 2026-03-24 | |
| 2023년 결산시 80,000,000원 배당하기로 하여 이익잉여금처분계산서의 현금배당에 80,000,000원 계상 하였습니다. 2024.03.31 분개시 미처분이익잉여금 80,000,000원 / 미지급배당금 80,000,000원 으로 분개하였고 2024.12.31 분개시 손익 300,000,000원 / 미처분이익잉여금 300,000,000원 이월이익잉여금 2,00.. | |||||
| 73,107 | 주식등 변동상황명세서 질문드립니다. | 법인세 | swtax3*** | 2026-03-24 | |
| 안녕하세요! 25년 신규설립한 A법인의 주식등 변동상황명세서 작성 관련 질문드립니다. 해당 법인은 개인 a와b가 공동대표이사로 설립한 법인입니다. A법인의 사업 자금은 b의 배우자가 운영하고있는 B법인에서 대여한 상황이며, B법인은 사업자금을 대여하며 A법인의 주식을 a와 각각 50%씩 보유한 상황입니다. .. | |||||
| 73,106 | 법인전환 관련 문의드립니다. | 법인세 | swtax3*** | 2026-03-24 | |
| 안녕하세요! 법인전환 사업장의 법인세 신고 여부가 승계에 영향을 미치는지 관련하여 문의드립니다. 해당 사업장의 상황은 아래와 같습니다. -2026.1.1.자로 법인으로 포괄양수도 전환 진행 -실제 법인사업자 개업일, 자산·부채 이전일, 고용 승계 기준일은 모두 2026.1.1.로 맞춰 진행 예정 다만 법인 설립등.. | |||||
| 73,105 | 출자금 무상증자 | 결산 | kctaw*** | 2026-03-24 | |
| 출자금 무상증자 차변 출자금18.000 .000 대변 배당금수익 18.000.000(무상증자) 회계감사중 무상증자 건은 배당금수익이 아니라고 해 삭제했습니다. 장부에서 완전히 삭제, 배당금수익 차변 출자금 -18.000.000 배당금수익 -18.000.000 그 배당금수익으로 준 법인업체는(무상증자) 상대편이 법인이고 원천.. | |||||
| 73,104 | 전기유보금액 | 법인세 | huv1*** | 2026-03-24 | |
| 항상 도움 주셔서 감사드립니다 24년도에 매출 누락이 있어서 결산서에 반영을 안하고 세무조정사항에서 "익금산입손금불산입" 누락된매출금액을 상품매출 0,000,000 을 넣고 유보로 해놓았는데 25년도에 이걸 어떻게 처리를 해야 될지 몰라서 25년에 전표분개를 하고 조정사항에서 처리를 해야.. | |||||
| 73,103 | 결손법인 근로자고용현황 | 법인세 | somi1*** | 2026-03-24 | |
| 안녕하세요 21,22,23년까지는 중소기업고용증가인원에 대한 사회보험료 세액공제, 고용증대시킨기업에대한 세액공제 했습니다. (총3차) 24,25년은 결손법인인데요, 이때 25년도에 작성해둬야 하는 서식은 - 근로자고용현황 (선택) - 고용증대세액공제 - 세액공제조정명세서(전액이월) - 세액공제신청서(전액이월.. | |||||
| 73,102 | 법인결산시 상여로 소득처분한 경우 | 법인세 | kpb*** | 2026-03-24 | |
| 업무용자동차 임직원전용보험에 가입하지 않아서 경비를 대표자 상여처분을 했습니다 그 금액이 1000만원정도 됩니다 연말정산시 대표자의 총급여가 7600만원이었는데 상여처분을 하면 8600만원정도 됩니다 연말정산시 노란우산공제를 받았는데 소득처분후에는 8000만원이 넘습니다 이럴때 노란우산공제를 받으면 안되.. | |||||
| 73,097 | 가지급금 당좌이율 | 법인세 | isy0*** | 2026-03-24 | |
| 수고 많으세요 가지급금 인정이자율을 당좌이율로 3년을 했는데 은행이율이 9프로대라 계속해서 당좌이율로 해도 되는지 궁금합니다 | |||||
| 73,096 | 소멸성 보험의 전기 오류처리 문의 드립니다 | 법인세 | hgh9*** | 2026-03-24 | |
| 해당법인의 매월 납입보험료가 소멸성인데 오류로 적립식으로 회사자산으로 계상을 하였습니다. 그래서 수정신고를 할려고 하는데요 전기분 수정신고시 소득금액조정명세서식에서 소득처분을 어떤것으로 해야하나요? (유보 or 기타사외유출) | |||||
| 73,095 | 법인의 비사업용 토지 관련 문의 드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2026-03-24 | |
| 해당법인이 제조업을 하기위하여 타인으로 부터 오래된 건물과 토지를 매입하였습니다. 건물과 토지매입시에 번지수 하나가 잡종지로 되어있는게 있습니다. 그런데 매입시 부터 이 잡종지 위에 가건물이 있었습니다. 그래서 해당 법인은 현재 잡종지 위에 있는 가건물을 사업용으로 사용하고 있습니다. 회의실 과 탕비.. | |||||
| 73,094 | 특수관계인과의 거래 관련 문의 | 법인세 | swtax3*** | 2026-03-24 | |
| 안녕하세요. 공동대표로 사업을 영위중이며, 같은 공동대표로 가지고 있는 사업장이 두 곳(A,B)입니다. [1] A법인에서 B법인으로 자금을 이체하여 B법인에서 추가적인 사업을 영위하고 싶은데, A법인에서 B법인으로 자금을 이체할때, 차용증을 작성하고 법정이자율(4.6%)로 이자 지급 후, 이자소득 신고 진행하면 되.. | |||||
| 73,092 | 주요항목명세서 | 법인세 | cof*** | 2026-03-24 | |
| 안녕하세요 부동산임대법인 성실신고 중 주요항목명세서에 대해서 문의드립니다. 주요사업내역-주요거래처현황에서 1. 사업장기본사항의 경우 부동산임대법인 본점에 대한 정보만 기입하나요? 아니면, 부동산임대법인의 지점도 다 기입하나요? (현재 본점은 타가 / 지점은 자가 인 상황입니다. ) 감.. | |||||
| 73,091 | 통합고용세액공제 추징(추가납부)관련 질의입니다. | 법인세 | lkr2*** | 2026-03-23 | |
| 2022년-2023년 전체0.67 청년등 2023년-2024년 전체0.33 청년등 2024년-2025년 전체0 1차년도 0.67증가로 10,385,000원 중 당해공제 1,390,141원/이월액 8,994,859원 2차년도 0.34감소로 전기이월액 8,994,859원 중 0.34*1550만원 527만원은 소멸시키고 나머지 이월분 중 당해공제 1,109,250원을 공제받고 이월액.. | |||||
| 73,090 | 임차차량 업무용승용차 비용 | 법인세 | cof*** | 2026-03-23 | |
| 안녕하세요 바쁘신 와중에 항상 답변 감사드립니다. 임차차량 업무용승용차 비용에 대해서 문의드립니다. 운용리스차량이 ★25년 1월에 기간이 만료되어, 리스계약이 종료되었습니다. 이 경우 25년 조정당시 아래의 처리에 대해서 문의드립니다. 1. 감가상각비 (상당액) 한도초과금액 이월 명세에서 (.. | |||||
