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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,631 업무용승용차 비용명세서 차량 처분 관련 법인세 kimji***2023-03-14
답변완료
업무용승용차를 양도했는데요 (회사 자가차량) 감가상각비 한도금액이 800만원이 넘어서 그동안 유보로 이월되어 온 금액을 올해 처분할때 추인하여 처분손실명세서를 작성했는데, 합계잔액시산표에서 회계처리할때는 처분이익이 나왔는데 세무조정에서 작성하니 처분손실이 나와서 800만원 한도에 걸려 또 이월되..
59,630 질문드립니다! 결산 sa***2023-03-14
답변완료
사무실임차보증금을 경매로넘어가는바람에 회수가 불가능하게되었는데 사무실을이전해야하는상황으로 임차보증금을 밀린월세와상계처리후 남은잔액은 잡손실로 처리해도 손금인정되는지요?
59,629 사업소득자 숙소 경비처리 계정과목 thf***2023-03-14
답변완료
임시로 한국에 와있는 외국인 사업소득자분들의 숙소 임차료를 법인에서 지급하는데 통장으로 빠져나간 임차료 내역이 법인경비처리가 가능한가요?
59,626 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-14
답변완료
1. 법인사업자입니다. 착한임대인세액공제시 폐업한 임대인도 착한임대인세액공제가 가능한가요?폐업을 해서 소기업소상공인확인서를 못받는 경우 착한임대인세액공제가 가능한가요? 2. 법인사업자 본점과 지점이 있습니다...본점은 계속사업을 하고 있고 지점은 22년 6월 30일에 폐업을 했습니다...그러면 22년 귀속 23..
59,625 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-14
답변완료
*. 법인사업자이고 당좌대출이자율을 적용하고 있습니다. 법인에서 법인으로 대여금 1,000,000,000을 22년 1/1일 빌려주고 이자수익을 받고 있습니다. 이자수익은 35,000,000입니다..그리고 22년 1월 1일 은행에서 차입금을 1,000,000,000발생했습니다...그리고 22년 11월부터 마이너스통장도 개설을 했습니다.. 22년 12월..
59,624 질문 드립니다 법인세 az3***2023-03-14
답변완료
연구인력개발비 세액공제 관련하여 문의 드립니다. 1. 인력개발비 인건비지급액에 비과세(식대,차량유지비)등 금액 포함여부 문의드립니다 2. 연구개발전담직원이 고용부청년추가보조금을 받고있습니다. 이경우 인건비 지급액에 보조금은 제외대상인지 문의드립니다. 3. 인력개발비 인건비가 일정금액이상일..
59,623 가지급금인정이자 시가인정범위 초과 법인세 phr1***2023-03-14
답변완료
안녕하십니까 가지급금인정이자 관련하여 문의 드립니다. 저희 회사는 약정서를 작성하고 4%의 이자율을 적용하는 직원대여금제도를 운영하고 있습니다. 지금까지는 가중평균이자율이 4%보다 작아서 관련 세무조정이 발생하지 않았는데 이번에 조정해보니 작게는 4~8만원 정도 시가인정범위를 초과 하였습..
59,621 문의 드립니다 법인세 tax7***2023-03-14
답변완료
고용증대 2020년 3차 공제에 대해 궁금합니다 2019년 6명 2020년 40명 2021년 32명 2022년 50명 위 경우 2020년 감소인원만큼 2021년 추가납부했는데 2022년에 인원증가이면 3차공제 받을수 있는지요?
59,620 확정급여형 퇴직연금 법인세 men***2023-03-14
답변완료
db형 퇴직연금의 경우 운용수익은 수익으로 처리해야 하나요?
59,619 확정 급여형 퇴직연금 법인세 men***2023-03-14
답변완료
db형으로 퇴직연금을 가입하였습니다. 1. 퇴직연금 가입시 퇴직연금운용자산 *** / 보통예금 *** 이렇게 분개하고 세무조정에서 퇴직연금운용자산 (손금산입) -유보 처분하였습니다. db형으로 가입시 이를 손금 처리하려면 퇴직급여 충당금을 설정 해야 하나요? 이 부분을 설정을 하지 않았습니다. 퇴..
59,618 질문드립니다. 법인세 ralp***2023-03-14
답변완료
2022년 업무용승용차 업무외사용비용(손금불산입)에 대해서 미리 2022년도에 매달 사업소득으로 신고했을경우 문의드립니다. 이럴경우 소득자료명세서에 원천징수일을 언제로 하는게 맞는건가요?
59,617 토지재평가 법인세 kym***2023-03-14
답변완료
인터넷보니까 토지재평가시 ->토지 / (자본잉여금)재평가적립금 이라고 분개하라고 되어있는데 회계사님은 토지 / (자본조정)기타포괄손익누계액으로 변경하라고 하시는데 손익에 차이가 없고 같은 자본쪽인데 굳이 이렇게 변경하는 이유가 있을까요? 소득금액조정합계표상에서 토지 재평가 금액만큼 익금불산..
59,615 법인설립 법인세 ma***2023-03-14
답변완료
법인 설립시 들어가는 경비는 손금산입 가능한가요? 설립후 등기 변경을 할때 들어가는 비용은 손금불산입인가요?
59,612 퇴직연금확정기여(DC형)통장.. 법인세 pooh0***2023-03-14
답변완료
퇴직연금확정기여(DC형)을 22년도부터 불입하는 법인입니다. 모든 법인명의 통장은 재무제표상 보통예금으로 잔액을 다 반영하는데요, 타 법인들도 모두 DC형에 가입하고 있지만, 퇴직연금 불입액은 모두 불입과 동시에 퇴직급여로 비용처리 하고있는데요, 위에 한 법인만 DC형 통장을 반영해 달라고 하시는데요, ..
59,607 질문드립니다. 법인세 ralp***2023-03-14
답변완료
주식등변동상황명세서 에서 주식양도명세서 작성방법 문의드립니다. 년도중에 주식을 여러번 양도했을경우 양도일자는 언제를 기준으로 작성하는게 맞는건가요?
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