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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,510 | 대표이사(최대주주) 사망, 상속인 미정, 폐업법인 주.. | 법인세 | bangga1*** | 2023-03-11 | |
| 11월중 99%의 지분을 가진 최대주주 대표이사가 사망하였고, 더이상 사업을 영위할 수 없어 2022.12.31로 폐업한 법인입니다. 상속인은 아직 확정되지 않은 상태입니다. 이 경우 2022년귀속 법인세 신고시 주식변동사황명세서 작성을 어떻게 작성/제출 해야 하는지 문의 드립니다. 추가로, 현재 해당 사업장의.. | |||||
| 59,508 | 퇴직급여충당금 | 법인세 | huv1*** | 2023-03-10 | |
| 항상 도움 주셔서 감사드립니다 회계감사를 받다보니 퇴직급여충당금을 21년 부터 설정하고 있는데요 21년말 퇴직금여충당금 잔액이 80,000,000 이었고 22년 에 퇴직한 사람이 있어서 50,000,000 차감하고 22년 설정액 6,000,000 만원해서 22.12.31로 36,000,000 남는데요 22년 소득금액과조정합계표에.. | |||||
| 59,507 | 전문공사의 면허 양도 | 법인세 | ycdi0*** | 2023-03-10 | |
| 전문공사 업체입니다. 업체의 공사면허가 일부 양도 되면서 매출세금계산서를 발행했습니다. 해당 영업권양도는 공사매출로 보지 않는게 맞는건지 궁금합니다. | |||||
| 59,506 | 건축시 제3자에게 토지 무상제공 받고 이후 수익 배분.. | 상속·증여세 | loves*** | 2023-03-10 | |
| 안녕하세요. 늘 많은 도움을 받고 있습니다. 질문 드립니다. 토지 소유자가 토지를 무상으로 제공하고 당사가 그곳에 건축물을 지어 30년 간 장기 임차하려고 합니다. 건축비를 당사가 제공하고 소유권은 토지 소유자가 소유하고 이후 당사는 지상권을 설정하려합 니다. 1. 건축물 준공 후 나온 수익금을 적정한.. | |||||
| 59,505 | 국고보조금 50% | 법인세 | kym*** | 2023-03-10 | |
| 1억1천만원짜리 기계장치를 구입하면서 부가세 1천만원은 회사에서 부담 1억원에대해 50%는 회사가 부담하고 50%국고로 지원받았습니다(상환의무없음) 1억원중 5천만원을 캐피탈로 상환하다가 2025년12월까지 상환하다 남은 잔액 5천은 보증금형태로 국고지원받아 상환의무가 없습니다. 이런경우 국고보조금 수익을 20.. | |||||
| 59,504 | 퇴직연금 규약변경 | 법률사무관리 | ec*** | 2023-03-10 | |
| 안녕하세요. 근로자퇴직급여 보장법에 따라 디폴트옵션 도입이 의무화로 퇴직연금 규약변경을 하고자 합니다. 근로자의 동의를 받아야 하는 것으로 알고있습니다. 주주총회 안건 대상인가요? | |||||
| 59,503 | 특수관계자 대여금 미수수익 계상시 | 법인세 | blank*** | 2023-03-10 | |
| 특수관계자에게 약정(1년, 4.6%)에 의해 자금 대여 후 기간경과분 금액을 미수수익으로 계상하였습니다. 가지급금인정이자 적용이자율을 당좌대출이자율로 하여 가지급금인정이자와 차이는 없습니다. 이경우 미수수익으로 계상한 이자수익에 대한 조정이 필요한가요? 추가로 특수관계자에게 자금을 대여한 경우 업무무관.. | |||||
| 59,502 | 토지 재산세 비용 처리 여부 | 법인세 | men*** | 2023-03-10 | |
| 해당 법인은 창고 임대업을 하기 위해 토지를 구매하였습니다. 현재, 토지만 구매한 상태입니다. 1. 토지 구매에 투입된 비용(계약금, 채권구입,취등록세, 기타비용) 건설용지 ****/ 보통예금 **** 잔금이 지급되기 전까지 건설용지로 분개하면 될까요? 2. 토지 구매(잔금지급시)에 투입된 대출.. | |||||
| 59,501 | 법인 주거용 건물 건설업 계정과목 | 계정과목 | totw*** | 2023-03-10 | |
| 주거용 건물 건설업 영위하는 법인입니다 구건축물 철거하고 신건물을 신축중입니다 건설공사를 직접하는게 아니라 외부건설회사에 용역을 주고 국민주택규모이하 주택이 완공되면 임대를 줄 것입니다 주택은 법인 명의의 주택입니다 아래의 매입세금계산서에 대해서 계정과목을 어떤것으로 설정해야하나요? .. | |||||
| 59,500 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-10 | |
| 법인사업자이고 임직원전용보험에 가입되어있으나 운행일지를 작성을 안한경우에.. 리스료도 1대당 1,500만원까지 맞나요? 22년전체기간이고, 리스가 전체금액이 45,800,000일때…..어떻해 계산해야 하나요? 감가상각비 한도액은 45,800,000 * 93% => 42,594,000에서 8,00,000제외한 34,594,000손금불산입 맞나요? .. | |||||
| 59,499 | 증권이라고 표시된 내역 계정과목및 분개 문의드립니다.. | 결산 | lsa6*** | 2023-03-10 | |
| 해당 사진 내용처럼 증권이라고 되어있고 전에는 보통예금으로 부개를 해왔는데요. 해당내용을 어떤계정과목으로 또 세무조정에 해당하는지 문의드립니다. 보유한지는 몇년 되었습니다. | |||||
| 59,498 | 중소기업 고용증가 사회보험료 세액공제&농어촌 특별세.. | 법인세 | accoun*** | 2023-03-10 | |
| 안녕하세요 당사는 법인이며, 현재 법인세 신고 준비중에 있습니다. 중소기업 고용증가인원에 대한 사회보험료 세액공제를 받게 되었는데, 조세특례제한법에 의한 세액공제로 알고 있습니다. 조세특례제한법에 의한 세액공제를 받으면 공제액의 20%만큼 농어촌특별세를 별도로 계산하는것으로 알고 있습니다. .. | |||||
| 59,496 | 내일채움공제 문의드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2023-03-10 | |
| 재직자 내일채움공제에 가입한 직원이 중도에 퇴사를 하였습니다. 매월 240,000원씩 불입하여 당기에 불입한 금액은 2,160,000원입니다. 1번질문>1월~ 9월까지 불입한 금액에 대해서 연구개발비 세액공제가 가능한지요? 2번질문> 기업부담금이 회사로 입금이 되었다면 입금액은 영업외수익으로 처리하는.. | |||||
| 59,495 | 고용증대 | 법인세 | hyoun*** | 2023-03-10 | |
| 19년1차 공제 2차공제(20) 3차공제(21)받았구요 20년 1차공제 2차 (21년감소) 못 받았어요 1 21년 인원 감소로인해 그럼 20년 2차를 못 받으면 3차공제도 없는거죠?(21-19년도) 증가 일경우 19년 20년 21년 22년 4 7.6 6.16 .. | |||||
| 59,494 | 조세조약 | 원천징수 | ec*** | 2023-03-10 | |
| 홍콩에 차입금 이자 지급을 하고자 합니다. 조세조약으로 제한세율 이자소득세율(지방소득세 포함) 10% 적용하여 원천징수 하면 되나요? | |||||
