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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,339 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-06 | |
| 법인사업자입니다. 22년 8월 기계장치 계약금 80,000,000에 대한 매입세금계산서를 받았고, 지불을 22년도에 완료했습니다. 그리고 22녀 10월 31일 기계장치 중도금에 대한 70,000,000 매입세금계산서를 받았고 지불을 22년도에 완료했습니다. 그리고 22년 12월말일까지..기계장치는 아직 미입고 상태입니다. 그러면 회계.. | |||||
| 59,338 | 연차충당부채 문의 드립니다. | 전표분개 | mihee*** | 2023-03-05 | |
| 연차충당부채를 21년에 설정했습니다. (차/직원급여 , 대/미지급비용(거래처:연차충당부채) 1. 22년도에 중간퇴사자가 많이 발생되었고, 퇴사자에게는 미사용연차에 대해서는 지급했습니다. 지급되었을때 아래와 같은 분개를 진행하는게 맞을까요 ? 차/미지급비용(거래처:연차충당부채) , 대/보통예금 2. 202.. | |||||
| 59,337 | 장애인 표준사업장에 대한 감면 | 법인세 | peterg*** | 2023-03-05 | |
| 감면 한도가 1억원 + 취약계층 상시근로자수 * 2천만원 취약계층 상시근로자수는 단시간 근로에 상관없이 1로 보면 되는걸까요? (고용증대에선 단시간 근로자는 0.5로 봐야한는 규정이 있어서 혹시나 싶어서 문의드려요) | |||||
| 59,336 | 법인세 신고시 외감법인 대상에 대해서 따로 처리할 일.. | 법인세 | kapsy8*** | 2023-03-05 | |
| 안녕하세요. 2022년 귀속 매출이 상승하여, 외감법인 대상이 되었습니다. 법인세 진행 할 때 혹시 따로 신경써야 할 부분이 있을까요? 외감법인 대상이 되었을 경우, 주의 할 점을 알려주시면 감사하겠습니다. | |||||
| 59,335 | 중소기업취업감면 | 연말정산 | kym*** | 2023-03-05 | |
| 1.중소기업취업감면 청년 적용때 월급이 최저임금이상이어야하나요? 취업만하면 받을수있는건지.. 2.세무대리인도 홈택스에 직접 신청가능한가요? | |||||
| 59,334 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-05 | |
| 법인사업자입니다. 1. 2012년도에 법인결산시...결손금이 생겼습니다. 2. 2022년도 귀속 2023년 3월 31일 법인세 신고시...결손금 공제 가능한가요? 3. 건물 및 토지 매각시 중개수수료는 계정과목을 무엇으로 잡아야 하나요? 4, 보증금 35,000,000 월세 1,500,000 지불하기로 한경우...보증금은 기타비유동자산에 가는.. | |||||
| 59,333 | 내일채움공제 해지시 감면 적용 | 법인세 | bangga1*** | 2023-03-05 | |
| 내일채움공제 가입으로 기업부담금을 납입해 왔고, 그동안 세액공제도 받았는데 2022년도 중 내일채움공제에 가입되어 있던 마지막 직원이 퇴사를 하면서 그동안 납입했던 금액이 법인 계좌로 반환되어 납입한 금액보다 반환받은 금액이 더 커서 경상연구개발비가 마이너스가 발생되었습니다. 더이상의 내일채움공제.. | |||||
| 59,332 | 업무용 승용차 처분시 세무조정 | 법인세 | peterg*** | 2023-03-05 | |
| 22년 11월 양도 장부상 기초가액 55,551,229 당기상각비 10,184,391 미상각잔액 16,665,372 양도가액 33,000,000 유형자산처분이익 16,334,628 세무상 세무상장부가액 50번금액 28,217,896 세무상에도 유형자산처분이익이 4,782,104인 경우 3. 감가상각비 한도초과금액 이월명세서상 42번 차기이월액.. | |||||
| 59,331 | 차량운행일지문의 | 법인세 | easpor*** | 2023-03-05 | |
| 제가아는 서식과 많이 달라서문의드립니다. 이제 22년법인세 신고할떄는 이 서식으로 하나하나 다작성해서 신고해야하나요? | |||||
| 59,330 | 업무용승용차 관련비용 | 법인세 | peterg*** | 2023-03-05 | |
| 리스 차량 리스 기간 21.09.27 - 24.09.26 감가상각비 한도초과금액 이월명세에 전기이월액이 9,000,000 22년 감가상각비상당액이 3,000,000 인경우 손금추인(산입) 5,000,000 가능한가요? | |||||
| 59,329 | 문의드립니다 | 계정과목 | tax7*** | 2023-03-04 | |
| 도급계약을 하였으나 계약불이행으로 공사가 중단되어 선급금을 주었던 부분을 돌려받았습니다. 회사 분개를 살펴보니 선급금을 건설중인자산으로 분개되어 잇습니다. 2021. 건설중인자산 2억 보예 2억으로 결산서 반영되엇는데 2022. 건설중인자산(선급금) 2억중 공사비 5천만원 공제된 1.5억을 돌려 받.. | |||||
| 59,328 | 문의드립니다 | 법인세 | tax7*** | 2023-03-04 | |
| 2022년 발생한 감자차손 (자본조정) 계정을 없애고 싶은데 12/31일자 결산시 미처분이익잉여금 *** / 감자차손*** 분개하고 미처분이익잉여금계산서에 감자차손 보전한 항목을 찾을 수 없는데 어떻게 처리하는지 궁금합니다 | |||||
| 59,327 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-04 | |
| 법인사업자입니다. 451102업종코드 건설업/주택신축판매입니다. 1. 면세매출(토지매출)에 대해서 부가세 신고시 불공제 1,433,103으로 처리했습니다..그러면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 2. 과세매출과 면세매출이 있어서.....주택매출(면세매출)에 대해서 부가세 신고시 .. | |||||
| 59,326 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-04 | |
| 법인사업자 1. 공장일부화재로 인해서...보험회사에서 화재보상금 1억을 입금을 받았습니다. 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 2. 특허청 연차등록료는 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? | |||||
| 59,325 | 12월귀속 1월지급 퇴직금 분개 문의드립니다. | 결산 | lsa6*** | 2023-03-04 | |
| 퇴직자가 12월 31일에 퇴직했고 퇴직금을 1월에 지급하여 12월 귀속 1월 지급으로 해두었으며 원천신고도 23년에 진행될예정입니다. (반기사업자) 이럴경우 퇴직금 분개는 12월에 해두면 되는지 (경비반영 귀속시기가 언제인지) 아니면 23년에 하면 되는지 문의드립니다. | |||||
