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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
74,086 유튜브 매출에 대해서 부가세신고시 입력 부가가치세 soyoun***2026-08-26
답변완료
유튜브 최종 정산금액은 USD 227.82이며, 미국 원천징수세 USD 1.31 차감 후 USD 226.51이 송금되었습니다. 이후 은행 송금수수료 USD 6.00이 차감되어 실제 통장에는 USD 220.51이 입금되었고, 외환금거래계산서에도 타발송금금액이 USD 220.51로 표시되어 있습니다. 이 경우 영세율 첨부서류인 「정보통신망을 통해 공..
74,084 자기주식취득시 주식등변동상황명세서 작성방법 문의 법인세 ey11***2026-08-26
답변완료
안녕하세요 자기주식을 취득한경우 주식등 변동상황명세서의 자본변동 란에 입력 방법 문의 드립니다. 취득원인코드를 어떤것으로 기재해주어야 하는것인가요 자기주식을 당해연도 취득후 당해연도 매각하는경우 자식주식 메뉴에 자기주식 보유수를 기재해주어야 하는것인지 문의 드립니다.
74,083 25.12월 급여 26.7월 지급시 법인세 janet***2026-08-26
답변완료
직원과의 분쟁으로 인하여 25.12월~26.6월 급여를 26.7월 지급했습니다. 이런경우 25.12월급여는 25년연말정산을 수정해야하나요? 아님 26년 지급이기때문에 26년 연말정산으로 처리하면 되나요?
74,082 건설업(미등록,경미한공사) 건당 매출액 종합소득세 janet***2026-08-26
답변완료
건설업,인테리어업 등 (미등록, 경미한공사) 사업자를 낸경우 건강 매출금액이 1,500만원이하라고 하는데 1,500만원이상 발행하는 경우 어떠한 문제가 발생하는지 궁금합니다, 세무상에도 문제가 발생하나요?
74,081 타일공사업 일용직 신고시 근로내용확인신고 및 4대보.. 고용보험 swtax3***2026-08-25
답변완료
안녕하세요! 도소매 통신판매업을 하다가 건설업 미장-타일공사를 업종추가하여 진행중인 개인사업자 입니다. (통신판매업과 타일공사는 관련 X, 아예 다른 사업) 저희가 타일공사 중개해주는거라 저희쪽에서 사람 고용해서 작업하게 하고 있고 하루정도씩만 근무하는 시스템입니다. 한달에 하루 이틀 정도만 일하..
74,080 매입한 물품 반품처리시 세금계산서 발행건 법인세 soyoun***2026-08-25
답변완료
2023~2025년에 판매한 물품이 2026년에 정상적으로 반품되어, 공급대가 64,086,000원(부가세 포함)에 대한 마이너스 세금계산서 처리를 해야 하는 상황입니다. 이 경우 ① 당사에서 기존 매출에 대한 마이너스 수정세금계산서를 발행하여 매출환입으로 처리하는 것이 맞는지, ② 거래처로부터 매입 마이너스 세금계산서..
74,079 유튜브 매출 잡는 시기 부가가치세 soyoun***2026-08-25
답변완료
안녕하세요. 유튜브 매출 회계처리 관련하여 문의드립니다. 유튜브 수익은 6월, 7월, 8월 각각 발생하고 있으나, 월별 수익이 지급 기준인 USD 100에 미달할 경우 해당 월에 바로 입금되지 않고 누적된 금액이 USD 100 이상이 되는 시점에 입금되는 구조입니다. 예를 들어 6월~8월에 각각 매출이 발생하였으나, 6월과..
74,078 법인명의 유튜브 해외매출 부가가치세 soyoun***2026-08-25
답변완료
법인 명의로 운영 중인 유튜브 채널에서 처음으로 광고수익이 발생하여 회계처리 및 부가세 신고 관련하여 문의드립니다. 구글 해외법인으로부터 유튜브 광고수익이 발생하였으며, 수익금은 외국환은행을 통해 원화로 입금되었습니다. 1.영세율 매출로 신고 시 외환금거래계산서만 증빙으로 가능한지, 구글 애드센스 정산..
74,076 퇴직금계산 법인세 huv1***2026-08-25
답변완료
항상 도움 주셔서 깊이 감사드립니다 퇴직금 계산시 수당과 식대 차량보조등 모든걸 다 포함해서 퇴직금 계산을 했는데요 사장님께서 비과세소득(식대,차량보조) 이거는 빼고 해야 된다고 어디서 들으셨데요 그리고 상여금도 빼도 된다고 하는데 기본급 외에 다빼야 되는건가요? 퇴직금 계산한거 다 틀렸..
74,075 자기주식 관련 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2026-08-24
답변완료
비상장법인의 a(대표자) , b(배우자) 가 있습니다. a(대표자) 주당 취득가격 5,000원 2026년 8월 20에 비상장 주식을 평가하여 주당 10,000원에 5,000주를 증여함 총증여가액은 50,000,000원 질문드립니다. 질문1> b(배우자)는 증여일 26.08.20일부터 1년이내 27.08.19일 1년 이내에 법인에게 양도시 주..
74,074 질문입니다 종합소득세 dlstjddla1***2026-08-24
답변완료
25년 신규 개인사업자로 종합소득세 신고시 추계로 신고했습니다. 경정청구가 가능한지요? 경정청구하여 환급을 받았다고 합니다
74,072 자기주식 소각시 의제배당여부 결산 taxshi***2026-08-24
답변완료
안녕하세요 비상장법인입니다. 2025.10월에 개인주주에게 자기주식 취득했습니다. 취득당시에는 임직원보상용으로 취득했기에 개인주주는 양도소득세로 신고했습니다. 2026.8월 현재 주식소각예정입니다. 주식소각시에는 의제배당이 해당된다고 하는데요 개인주주의 주식취득가액이 10,000,000원이었고 , 2025.10월 3..
74,071 법인세 수정신고 후 추가납부시 분개 및 세무조정 문의.. 전표분개 swtax3***2026-08-21
답변완료
안녕하세요! 25년 귀속 법인세 신고시 창업감면 100%를 적용받았다가 세무서와의 업종코드 해석차이로 인해 26년 6월 중 수정신고하고 100% 전액 추가납부 하였습니다. - 법인세 약 1억 8천만원 - 가산세 약 2천만원 1. 이 때 분개는 어떻게 진행하면 될까요? 1-2. (차) 전기오류수정손실(영업외비용) xxx ..
74,069 중고자동차 취득가액 부가가치세 vndn2***2026-08-21
답변완료
자동차매매업자가 개인으로부터 중고자동차를 매입하면서 차량 매입대금과 별도로 취득세를 부담한 경우, 중고자동차 의제매입세액공제 계산 시 취득세를 중고자동차 취득가액에 포함할 수 있는지 질의합니다.
74,068 법인 대손상각비 계상시기 문의 법인세 ey11***2026-08-20
답변완료
안녕하세요 중소기업 채권 중 파산종결된 채권에대하여 대손상각비 반영가능한시기는 언제인지 문의 드립니다. 1. 중소기업 외상매출금 2년 경과 채권으로 파산종결시기및 소멸시효 완성후에도 대손상각비 처리가 가능한것인가요? 2. 파산종결일에 대손상각비 계상 하지 않은경우 반영한것인가요?
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