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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 73,060 | 질문입니다 | 법인세 | min0*** | 2026-03-22 | |
| 24년도에 중소기업특별세액감면을 중기업율로 감면받았습니다.그런데 25년도에 매출이 하락되어 중소기업 소기업매출기준에 해당이 되면 소기업감면율로 감면받아도 되나요? 아니면 작년에 중기업으로 받았으니 올해도 중기업감면율로 받야야하나요? | |||||
| 73,059 | 통합고용세액공제 추징(추가납부) 관련 질의입니다. | 법인세 | lkr2*** | 2026-03-22 | |
| 현재 사업장에 통합고용세액공제를 받고 있습니다 1차년도(2023년)대비 2차년도(2024년도)에 청년등의 인원이 감소해 0.34*1550만원=527만원 추징세액이 발생했습니다 고용증대세액공제와는 다르게 통합고용세액공제는 이월된 세액 먼저 차감 후 납부가 맞죠? 그리고 2차년도로 직원이 감소해 2023~2025년까지 3.. | |||||
| 73,058 | 수익 | 법인세 | ma*** | 2026-03-22 | |
| 내국법인에 주식 투자로 배당수익 발생(삼성전자주식) 수입배당금액명세서 작성해야 하나요? 배당금 수익 백만원 익금불산입 해주어야 하나요? 익금불산입 하고 처분 기타로 하면 되나요? | |||||
| 73,056 | 한달이상 월 8일 근무한 일용직 4대보험 취득신고 | 건강보험 | cat*** | 2026-03-22 | |
| 1. 일용직이 한달이상 근무했고 월 8일이상 근무하면 4대보험 가입 의무인가요? 2. 일용직이 4대보험 취득신고시는 일반 정규직 근로자와 같은 취득신고서로 4대보험 취득신고를 하나요?(일용직용 4대보험 취득신고서가 있는지) 3. 일용직 근로자가 2월에는 8일 근무하고 3월에는 7일 근무했으면 2월1일로 취득신고했.. | |||||
| 73,055 | 단시간근로자 4대보험 취득신고시 취득신고서 | 건강보험 | cat*** | 2026-03-22 | |
| 1. 월 60시간이상 근무하면 단시간근로자도 4대보험 취득신고 의무인가요? 2. 단시간근로자가 4대보험 취득신고할때 서식은 정규직근로자와 다른 서식으로 4대보험 취득신고하는건가요 아니면 정규직과 4대보험 같은 서식으로 취득신고하나요?(단시간근로자용 4대보험 취득신고서가 있는지) 3. 단시간근로자가 2월에.. | |||||
| 73,054 | 법인 저축성보험 해지 분개 | 전표분개 | cat*** | 2026-03-22 | |
| 1. 매달 150만원씩 불입했을시 분개(법인통장에서 이체) 2. 총 1400만원을 불입했는데 해지 후 1350만원이 법인통장에 입금됐을 때 분개 두가지 알려 주세요~ | |||||
| 73,053 | 2년이상 지난 매출채권 대손처리 | 법인세 | swtax3*** | 2026-03-21 | |
| 안녕하세요! 2018년 990만원의 매출세금계산서를 발행하였으나 현재까지 입금되지 않고 연락도 되지 않아 대손처리 하려고 합니다. 사업자번호 조회해봤을때는 아직 폐업하지 않은 상태인것으로 보이는데 대손처리 하기와 같이 진행하면 되는지 검토 부탁드립니다. 감사합니다! 25.12.31 분개 (차) 대손상각비 .. | |||||
| 73,052 | 환급 | 법인세 | ma*** | 2026-03-21 | |
| 23년도 법인세 경정청구 환급금 오백만원 25년도에 입금 회계처리및 조정사항 문의드립니다 | |||||
| 73,051 | 개인사업자가 별도로 법인설립시 고용증대세액공제 적.. | 법인세 | youace9*** | 2026-03-21 | |
| 개인사업자가 별도로 법인을 설립했을때 통합고용세액공제 가능한가요?(법인전환 아님)(업종, 대표 동일함) | |||||
| 73,050 | 대손충당금 대손상각비 잡을 시 문의 | 법인세 | lsa6*** | 2026-03-21 | |
| 해당 법인은 항상 차)대손상각비 대)대손충당금으로 충당금설정을 해온 회사입니다. 외상매출금 채권 중 대손상각비를 잡지 말아야 하는 채권은 특수관계 회사인 매출처/ 폐업한 법인 외 더 잇을까요? | |||||
| 73,049 | (급)사용승인일 이후 경비 | 법인세 | huv1*** | 2026-03-21 | |
| 항상 도움 주셔서 감사드립니다 법인사업자이고 종합건설회사 입니다 개인상가건물을 도급받아 지어주고 사용승일일을 25년9월30일 받았는데 이후데 창호,전기,기타설비공사에 대한 매입세금계산서를 받았습니다 이걸 도급공사 원가에 넣어도 됩니까? 만약 승인일 이후에 받은거라 공사원게 넣을수 없다면 .. | |||||
| 73,048 | 비영리법인 토지출자증자 | 법인세 | wo*** | 2026-03-21 | |
| 안녕하세요. 1. 제가 기장하는 요양병원에 24년에 토자를 구입했습니다. 토지위에 요양원을 짓고 계시구요. 그래서 제가 토지 2천/보통예금 2천 으로 했었구요 2. 올해 토지출자증자 등록면허세가 나왔는데 이게 세금과공과로 손금산입 가능한 내용인지 궁금하구요... 왜냐면 자본증자시 경비 주식할인발행차금으.. | |||||
| 73,047 | 안녕하세요 통합고용세액공제 추징세액계산 문의 | 법인세 | sungh*** | 2026-03-21 | |
| 안녕하세요 통합고용세액공제 감소가 발생했습니다. 금액산출에 대해서 문의드립니다. 그리고 당초 이월된금액에서 소멸처리하면돼는지도 정말 궁금합니다. 파일첨부꼭 확인하시고 답변부탁드립니다. | |||||
| 73,046 | 부가세신고 수정건 헤깔려서 그렇습니다 | 부가가치세 | taxhabit7*** | 2026-03-21 | |
| 25.2기확정 예정신고누락으로 매입세금계산서 종이 470,000/ 47,000원 신고 반영했습니다 그런데 이게 부분이 알고 보니까 25.2기예정 분에 이미 반영한 세금계산서 였습니다 장부확인하면서 종이 누락분을 9/8 일자로 150,000/ 15,000원 발견해서 수정신고 하려고 합니다 이러면 2025년 2기확정분에 반영해 주.. | |||||
| 73,044 | 대표이사 상여처분 | 법인세 | men*** | 2026-03-21 | |
| 가지급금에 대한 인정이자가 계산되어 대표자 상여처분하였습니다. 대표자의 지급명세서 수정 제출하여야 하고 상여처분한 금액을 원천 신고하여 납부하여야 하는데요. 그 제출기한이 언제일까요? 1. 대표이사 지급명세서 수정 제출 기한 2. 대표이사 인정상여 원천세 신고 납부기한 (귀속월, 신고월).. | |||||
