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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,115 | 포괄양수도 | 전표분개 | lmy2*** | 2023-02-21 | |
| 안녕하세요 개인사업자에서 법인전환을한 법인사업자입니다 (문의1) 개인사업자때 2018년 장기차입금 1억 대출을 받았으나 세무사사무실에 전달하지 않아 양도하기 전까지 장기차입금 누락상태로 종합소득세신고를 하였습니다 당연히 포괄양수할때 또한 1억에 대한 차입금은 누락하고 승계되었습니다 이번 결산.. | |||||
| 59,114 | 도시개발사업에 따른 체비지 양도 | 양도소득세 | han5*** | 2023-02-21 | |
| 안녕하세요 지방에 도시개발사업에 따른 체비지 매매를 하였습니다 *A; 도시개발자 *B:본인(양도자) *C:매수자 *매매계약일: A에서 2022년12월14일 B로소유권이전과 함께 당일에 다시 C에게 양도하는 등기를 마침 (질의사항) 1)A에서 B로 이전과 동시에 C로 양도하는경우 B(본인)은 시청에 취득세를 납부하지 않았.. | |||||
| 59,113 | 업무용승용차 관련비용처리 | 법인세 | ty8*** | 2023-02-21 | |
| 안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 업무용승용차 관련비용처리에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 2019년 1월 4일에 매입한 업무용 차량A의 2022년 감가상각비 총액이 \8,770,110이 산출되어 손익계산서에 적용하였습니다. 업무용 차량의 경우, 감가상각비의 연간 한도는 .. | |||||
| 59,112 | 회계처리 수정 관련 | 법인세 | kimji*** | 2023-02-21 | |
| 2021년 12월 31일에 거래처에서 출자금 확인서를 전달받았고, 출자확인서에 나와있는 출자좌수 * 결산지분액 계산금액을 출자금으로 잡아두었습니다. (차) 출자금 / (대) 출자금평가이익 이렇게 잡았어야 했는데, 현금으로 임시 계정 처리하고 결산이 완료되었습니다;; 이 경우 수정을 하려면 어떻게 해야하나요? | |||||
| 59,111 | 면접비 | 장부 | sy1*** | 2023-02-21 | |
| 안녕하세요 법인중소기업입니다 지방에서 면접을 보러오는 지원자가 있어서, 당사에서 측정한 면접비보다는 더 지급할 예정입니다 접대비 처럼 면접비에 한도가 있나요? 현재 수도권 기준 당사에서 측정한 면접비는 50,000원 입니다 답변 부탁드립니다 감사합니다 | |||||
| 59,109 | 찬조금 받은 경우 | 법인세 | skysky5*** | 2023-02-21 | |
| 택시운송업 법인사업자입니다 찬조금이 거래처로부터 각각 20만원 10만원 10만원 총 40만원 입금되었는데 회계처리를 어떻게 하면 되는지 궁금합니다 | |||||
| 59,108 | 21년 결산시 대손상각충당금 | 전표분개 | noma*** | 2023-02-21 | |
| 21년 결산시 대손상각충당금을 외상매출금액의 1% 잡았었는데요, 22년 결산시 채권이 모두 회수 되었습니다. 그리고 22년결산시 외상매출금도 법인결산 시점에 회수되어.. 올해는 대손상각충당금 잡지 않을 예정이고. 21년도 결산때 잡은 대손상각충담금을 없애고 싶은데요.. 상대계정을 상각채권수입이익 또는.. | |||||
| 59,107 | 인정 기타소득의 원천세 신고시기 및 방법 | 원천징수 | totw*** | 2023-02-21 | |
| 2021년에 갑 법인의 이사인 을이 갑 법인에서 1천 만원을 차입했습니다 갑법인은 1천 만원의 가지급금 이 있고, 인정이자 3백만원 이 나와서 약정이자 로 미수수익 3백만원 을 계상 하였으나 2022년12월 21일까지 3백만원을 을이 갑 법인에 입금하지 않아서 을에 대한 기타소득으로 소득처분하려고합니다 이.. | |||||
| 59,106 | 전기오류 수정 질문드려요 | 법인세 | wjsg*** | 2023-02-21 | |
| 안녕하세요. 21년 차입금 상환을 못해 연체이자가 발생한 거래처가 있습니다. 23년에 21년 연체이자율을 줄이고 22년 연체이자를 면제해주겠다고 협의를 봤습니다. 1. 그러면 금액 차이만큼 22.1.1 미지급비용/전기오류수정이익 이렇게 해야하나요? 아니면 채무면제이익? 2. 연체이자가 자산과 관련 있어(건.. | |||||
| 59,105 | 종합소득세 수정가산세 | 종합소득세 | lmy2*** | 2023-02-21 | |
| 안녕하세요 매출누락으로 종합소득세 수정신고 하려합니다 귀속년도는 2017년입니다 그럴경우, 납부불성실가산세가 2017년도기준인가요? 신고기준인 2023년도 기준인가요? | |||||
| 59,104 | 고용증대세액공제에 관한 추가 질문 드립니다 | 법인세 | god1*** | 2023-02-21 | |
| 저희 회사는 2018년도부터 고용증대세액공제를 받은 회사입니다 예시 연도 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 인원 548 553명 1,023 978 968 나누기12달 45.66 46.08 85.25 81.50 80.66 질문1. 2021년대비 2022년도에 인원.. | |||||
| 59,103 | 분개 및 계정과목 문의 | 전표분개 | mihee*** | 2023-02-21 | |
| 이번에 수입물품 원산지 점검하다가, 수정신고가 필요하여 수정신고 진행을 했습니다. 이체금액 1,142,610원 수입세금계산서는 공급가액 1,038,745원 / 부가세 103,870원으로 발행되었습니다. (수입세금계산서는 현재 차변; 부가세 대급금 / 대변 ; 선급금으로 분개되어 있습니다. ) 이럴경우 분개처리는 어떻게.. | |||||
| 59,102 | 고용증대세액공제의 이월세액공제 | 종합소득세 | hwysun0*** | 2023-02-21 | |
| 수고하십니다. 고용증대세액공제의 이월세액공제 관련하여 문의 드립니다. 공제받은 연도 대비 인원이 감소한 사후관리 해당 연도에 공제받은세액을 추가납부하고, 이월세액공제의 일부소멸이 발생 하였을 때, 이월세액공제를 소멸시키고 남은 이월세액공제 잔액에 대하여, 위 해당연도에 공제 적용이 불가능.. | |||||
| 59,099 | 개인사업자 감가상각의제관련 문의 드립니다. | 종합소득세 | hgh9*** | 2023-02-21 | |
| 해당 과세기간의 소득에 대하여 소득세가 면제되거나 감면되는 사업을 경영하는 사업자가 소득세를 면제받거나 감면받은 경우에 감가상각의제가 적용되는 것으로 알고있습니다. 그런데 2018년이후 부터는 추계신고 한 사업연도에는 감가상가 한 것으로 본다고 되어있습니다. (건축물은 제외) 질문드립니다. 그렇다.. | |||||
| 59,097 | 공기청정기 구매 | 계정과목 | sy1*** | 2023-02-21 | |
| 안녕하세요 사무실의 쾌적한 환경을 위해 공기청정기를 구매하였습니다 구매가 : 272,650원 계정과목은 소모품비로 처리하면 될까요? 답변 부탁드립니다 감사합니다 | |||||
