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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,590 대손충당금 및 대손금조정명세서 문의드립니다. 법인세 lsa6***2023-03-14
답변완료
20.01.23에 발생된 해외매출채권(수출)건이 22년에도 받지를 못하고 받기 어려운 상황입니다. 금액 4,567,192원 문의1 22.01.24인 날짜에 차)대손상각비 4,567,192 대)외상매출금 4,567,192원 이렇게 분개해주면 되나요? 대손충당금 잡힌건 없습니다. 문의2 대손충당금 및 대손금조정명세서상 대손충당금이 없..
59,589 법인 휴업시 경영관리 ec***2023-03-14
답변완료
법인 사업장입니다. 1. 휴업 개시 할 경우 주주총회에서 승인을 받아야 하나요? 2. 법인 휴업일 경우 정기 주주총회를 열어야 하나요?
59,588 전기 법인세 환급액 법인세 han5***2023-03-14
답변완료
안녕하세요 *지방에 소재하는 물류창고 중소법인입니다 *2020년귀속 법인세 경정청구를 하여 환급을 받았습니다(약2억원) *투자세액공제누락분(경정청구) (질의사항) 1)위와같이 경정청구로 법인세및 부가세를 환급받은경우 회계처리는 잡이익으로 처리하였습니다 세무조정은 어떻게 해야되는지요?
59,587 고용증대세액 질문 법인세 ei63809***2023-03-14
답변완료
안녕하세요 2017년 : 6.29 명 2018년 : 30.17 명 2019년 : 50.92 명 2020년 : 33.00 명 2021년 : 37.00 명 2022년 : 60.00 명 ----------------------------------------------- 공제 내역 2018년 : 고용증대세액 공제 2019년 : 결손으로 고용증대세액 이월 2020년 ~ 2021년 : 고용증대세액 미반영 -------..
59,586 비상장 주식매매 전표분개 ec***2023-03-14
답변완료
당사가 보유한 비상장 주식을 일부 매매 하려고 합니다. 매매계약 체결시 풋옵션을 조건을 넣어 주식 가치가 도달하지 못할경우 당사가 되 사오는 조항을 넣어 매매할경우 회계적으로 반영되어야 할 사항이 있나요?
59,585 해썹시설 국고보조금 내역 및 이전시 문의드립니다. 결산 lsa6***2023-03-14
답변완료
법인사업자이구요. 종된사업장에 해썹시설을 설치하고 과자 사탕을 만듭니다.(시설장치 금액 104,580,909원) 감가하여 이때 종된사업장은 임차해서 들어간 곳이며 19-11-12 시설장치로 분개 장치 설치할때 나라에서 1천만원 국고보조금을 받아 감가상각비용중 국고보조금만큼 차감하고 세무조정을 하고 있습니..
59,584 투자금 법인세 start***2023-03-14
답변완료
법인인데 투자금 700만원을 회수를 못할경우 세무처리는 어떻게 해야할까요?
59,583 계열사 직원에게 받는 실비변상적 금액이 과세대상인지.. 부가가치세 gmldusz***2023-03-14
답변완료
안녕하십니까, 매번 답변 감사드립니다. 당사는 사옥 내에 운동시설을 보유하고 있고, 임직원의 운동시설 이용시 책임비 목적으로 한달에 소정의 책임비를 받고있습니다. 최근 계열사 직원이 본사사옥으로 출근하면서 운동시설을 이용하고 책임비를 지급하였는데, 해당 비용이 부가가치세법상 과세대상일지 ..
59,582 법인의 종된사업장중 일부가 사무실을 옮길경우 인테리.. 결산 lsa6***2023-03-14
답변완료
22-10-01 쯤 이전을 했구요. 해당 인테리어 비용은 21-07-07 발생되었습니다.(부가세 공제받음) 이럴경우 간재화공급의 의제에해당하나요? 아니면 그냥 폐기처분 하면 되는지 문의드립니다. (다시복구를 하거나 철거를 하진 않았습니다.)
59,580 고용증대세액공제 법인세 kiteflyin***2023-03-14
답변완료
수고 많으십니다. 2021년에 발생한 고용증대세액공제가 있었는데 2021년 일부는 공제하고 일부는 최저한세에 걸려서 이월되었습니다. 22년도에는 발생액 없습니다. 2022년에 2021년에 이월된 세액공제를 하려고 하는데 청년외의 인원이 줄어서 일부금액을 추징하고 나머지 차액만 공제하려고 하는데 이런경우 1. 추..
59,579 주주배당 법인세 pooh0***2023-03-14
답변완료
재무상태표상 (※미처분이익잉여금=45,000,000) 자본총계 =45,000,000 자본금 =1,000,000 기존 이익준비금= 0 2022년 이익준비금 적립예정액= 1,900,000 자본준비금=0 위와같을 경우 1. 2022년 전체 배당가능금액은 45,000,000-1,000,000-4,090,909(45,000,000/11)=39,909,091 이 맞는건지요? 2. 만약 위에 배..
59,578 건설업 굴착기 결산 divina***2023-03-14
답변완료
질문드립니다. 건설업에서 굴착기를 구매하였습니다. 업종코드는 452111입니다. 자본금 1.5천에 해당되는 전문건설업니다. 이럴경우 굴착기의 내용연수는 건설업(종합건설업) 8년인지 건설업(전문직별공사업) 5년인지 궁급합니다.
59,577 전기오류수정 법인세 thf***2023-03-14
답변완료
전기 매입세금계산서 11월 1일 지급수수료 100 / 미지급금 100 11월 5일 지급수수료 100 / 보통예금 100으로 하였습니다. (비용 이중처리, 미지급금 상계하지 않음) 현재 미지급 100 이란 없는 부채로 없애려면, 미지급금 100 / 전기오류수정이익 100 세무조정에서는 미지급금만 익금불산입(기타사..
59,576 업무용승용차 감가상각비 초과금액 추인관련 법인세 kimji***2023-03-13
답변완료
질문/ 2017년 차량 구매하여 (소렌토) 2021년 감가상각비 비망가액 1,000원 남기고 감가상각비 다 했습니다. 감가상각비가 800만원이 초과되어 이월되어온 금액이 있는데 2022년 이번에 이월해온 감가상각비(유보) 금액을 800만원 한도로 추인하는 게 맞을까요?
59,575 근로소득을 증대시킨 기업에 대한 세액공제등 법인세 han5***2023-03-13
답변완료
안녕하세요 *2021년 상시근로자수: 10명 급여 5억 *2022년 상시근로자수: 15명 급여 7억 (질의사항) 1)근로소득을 증대시킨 기업에 대한 세액공제와 고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제 각각 별도로 세액공제가 가능한지요?
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